Ставка рефинансирования ЦБ РФ таблица

Для чего нужна и на что влияет

  • Ограничение максимальных ставок по вкладам и депозитам. Согласно п.7 ст 74 закона о центральном банке, Банк России вправе ввести ограничение на максимальную процентную ставку по вкладу. Такое ограничение не может быть:
    — ниже 2/3 ставки по вкладам в рублях;
    — ниже ставки ЛИБОР по вкладам в иностранной валюте.
    Таким образом, нижний предел ставки по депозитам составляет 5,5% (при ставке 8,25). Верхний предел определяется исходя из средней максимальной ставки по депозитам банков ТОП-10 (определяется 3 раза в месяц).
  • Ставки по кредитам коммерческих банков. Получение кредитов в ЦБ является также одним из источников получения средств для коммерческих банков. Следовательно, стоимость этих средств будет влиять и на конечную стоимость кредита. Т.е. чем меньше ставка, тем дешевле могут быть кредиты конечным заемщикам. При этом, с другой стороны, ставки по вкладам в этой ситуации будут снижаться. Конечно, прямой зависимости тут нет, но как влияет ставка рефинансирования центрального банка рф вполне заметно.
  • НДФЛ по вкладам. Облагаются полученный доход, превышающий официальную ставку на 5%. Ставка рефинансирования на сегодняшний день равна 8,25%, следовательно необлагаемый налогом % по вкладу составляет до 13,25 включительно. Если вы получите доход по более высокой ставке, то с разницы придется уплатить НДФЛ 35% (ст. 214.2, 224 НК РФ).
    Пример: вы открыли вклад под 15% годовых, сроком на 1 год на сумму 500 000 руб. Налог в этом случае можно рассчитать следующим образом:
    Налогооблагаемая база = (15%*500000) — (13,25%*500000) = 75 000 — 66250 = 8750
    Сумма налога к уплате равна 35*8750 = 3062,50 руб.
    В отношении физических лиц агентом по уплате налога является кредитная организация, таким образом, с вас автоматически удержат налог для перечисления в бюджет. Таким образом, на руки, по окончании договора вклада, вы получите 71 937,50 руб.
  • Нарушение сроков уплаты различных налогов и сборов. Регулируется п.4 ст.75 НК РФ. Пени начисляются согласно 1/300 действующей процентной ставки. Для расчета различных пеней рекомендуем воспользоваться нашим универсальным калькулятором пени, в нем уже заложены все необходимые варианты расчетов.
  • Проценты за пользование чужими денежными средствами, а также материальная выгода от экономии на них. Согласно ст. 212 НК РФ — рассчитываются исходя из 2/3 действующей ставки.
  • Договор займа без указания процентов. Согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ, проценты начисляются как одинарный размер ставки рефинансирования банка России.
  • Материальная ответственность за задержку заработной платы и иных выплат. Согласно ст. 236 ТК РФ, в таких случаях работнику за задержку должны быть начислены проценты исходя из 1/300 ставки.

Табл 1. Динамика ставки рефинансирования по годам

Периоды %

Ставка рефинансирования 2019

действующая ставка рефинансирования ЦБ РФ равна значению ключевой ставки Банка России

2018-2019 год

17 декабря 2018 — на сегодняшний день 7,75
17 сентября 2018 — 16 декабря 2018 7,5
26 марта 2018 — 16 сентября 2018 7,25
12 февраля 2018 — 25 марта 2018 7,5
18 декабря 2017 — 11 февраля 2018 7,75

2017 год

30 октября 2017 — 17 декабря 2017 8,25
18 сентября 2017 — 29 октября 2017 8,5
19 июня 2017 — 17 сентября 2017 9
2 мая 2017 — 18 июня 2017 9,25
27 марта 2017 — 1 мая 2017 9,75
19 сентября 2016 — 26 марта 2017 10

2016 год

14 июня 2016 — 18 сентября 2016 10,5
1 января 2016 — 13 июня 2016 11

2012-2015 год

14 сентября 2012 — 31 декабря 2015 8,25

2011 год

26 декабря 2011 — 13 сентября 2012 8
3 мая 2011 — 25 декабря 2011 8,25
28 февраля 2011 — 2 мая 2011 8

2010 год

1 июня 2010 — 27 февраля 2011 7,75
30 апреля 2010 — 31 мая 2010 8
29 марта 2010 — 29 апреля 2010 8,25
24 февраля 2010 — 28 марта 2010 8,5

2009 год

28 декабря 2009 — 23 февраля 2010 8,75
25 ноября 2009 — 27 декабря 2009 9
30 октября 2009 — 24 ноября 2009 9,5
30 сентября 2009 — 29 октября 2009 10
15 сентября 2009 — 29 сентября 2009 10,5
10 августа 2009 — 14 сентября 2009 10,75
13 июля 2009 — 9 августа 2009 11
5 июня 2009 — 12 июля 2009 11,5
14 мая 2009 — 4 июня 2009 12
24 апреля 2009 — 13 мая 2009 12,5

До 2008 года

1 декабря 2008 — 23 апреля 2009 13
12 ноября 2008 — 30 ноября 2008 12
14 июля 2008 — 11 ноября 2008 11
10 июня 2008 — 13 июля 2008 10,75
29 апреля 2008 — 9 июня 2008 10,5
4 февраля 2008 — 28 апреля 2008 10,25
19 июня 2007 — 3 февраля 2008 10
29 января 2007 — 18 июня 2007 10,5
23 октября 2006 — 28 января 2007 11
26 июня 2006 — 22 октября 2006 11,5
26 декабря 2005 — 25 июня 2006 12
15 июня 2004 — 25 декабря 2005 13
15 января 2004 — 14 июня 2004 14
21 июня 2003 — 14 января 2004 16
17 февраля 2003 — 20 июня 2003 18
7 августа 2002 — 16 февраля 2003 21
9 апреля 2002 — 6 августа 2002 23
4 ноября 2000 — 8 апреля 2002 25
10 июля 2000 — 3 ноября 2000 28
21 марта 2000 — 9 июля 2000 33
7 марта 2000 — 20 марта 2000 38
24 января 2000 — 6 марта 2000 45
10 июня 1999 — 23 января 2000 55
24 июля 1998 — 9 июня 1999 60
29 июня 1998 — 23 июля 1998 80
5 июня 1998 — 28 июня 1998 60
27 мая 1998 — 4 июня 1998 150
19 мая 1998 — 26 мая 1998 50
16 марта 1998 — 18 мая 1998 30
2 марта 1998 — 15 марта 1998 36
17 февраля 1998 — 1 марта 1998 39
2 февраля 1998 — 16 февраля 1998 42
11 ноября 1997 — 1 февраля 1998 28
6 октября 1997 — 10 ноября 1997 21
16 июня 1997 — 5 октября 1997 24
28 апреля 1997 — 15 июня 1997 36
10 февраля 1997 — 27 апреля 1997 42
2 декабря 1996 — 9 февраля 1997 48
21 октября 1996 — 1 декабря 1996 60
19 августа 1996 — 20 октября 1996 80
24 июля 1996 — 18 августа 1996 110
10 февраля 1996 — 23 июля 1996 120
1 декабря 1995 — 9 февраля 1996 160
24 октября 1995 — 30 ноября 1995 170
19 июня 1995 — 23 октября 1995 180
16 мая 1995 — 18 июня 1995 195
6 января 1995 — 15 мая 1995 200
17 ноября 1994 — 5 января 1995 180
12 октября 1994 — 16 ноября 1994 170
23 августа 1994 — 11 октября 1994 130
1 августа 1994 — 22 августа 1994 150
30 июня 1994 — 31 июля 1994 155
22 июня 1994 — 29 июня 1994 170
2 июня 1994 — 21 июня 1994 185
17 мая 1994 — 1 июня 1994 200
29 апреля 1994 — 16 мая 1994 205
15 октября 1993 — 28 апреля 1994 210
23 сентября 1993 — 14 октября 1993 180
15 июля 1993 — 22 сентября 1993 170
29 июня 1993 — 14 июля 1993 140
22 июня 1993 — 28 июня 1993 120
2 июня 1993 — 21 июня 1993 110
30 марта 1993 — 1 июня 1993 100
23 мая 1992 — 29 марта 1993 80
10 апреля 1992 — 22 мая 1992 50
1 января 1992 — 9 апреля 1992 20

Значение текущей ставки рефинансирования

Ставка рефинансирования Центробанка — это процент, под который он может выдать деньги в кредит. Величину данного показателя устанавливают в зависимости от текущего значения инфляции и ряда других факторов.

По этой ставке Центральный банк России выдает кредиты другим банкам. Они, в свою очередь, кредитуют физических и юридических лиц уже по увеличенной ставке.

Пример
Банк получает от ЦБ РФ кредит по ставке 7.75%. После этого он выдает кредиты населению под 12% годовых. Разница в 4.25% является прибылью кредитного учреждения.

С 2016 года ставку рефинансирования приравняли к ключевой ставке ЦБ РФ. Но она по-прежнему сохраняет справочный статус. Ведь на значение ставки рефинансирования на текущий момент опирается ряд законодательных актов.

Центробанк формирует значение на основе анализа десятков различных экономических показателей государства. Основное влияние оказывают:

  • уровень инфляции;
  • разброс потребительских цен;
  • состояние экономики страны;
  • ситуация на банковском рынке;
  • внешнеполитическая обстановка.

Ставка рефинансирования на текущую дату является одним из самых эффективных инструментов. С ее помощью проводится регулирование экономики государства. Понижение ставки дает импульс к развитию. Кредиты сначала становятся дешевле для банковских организаций, а затем для бизнеса и населения. Это приводит к увеличению спроса на различные категории товаров и услуг. В итоге, государство испытывает экономический рост в период ее понижения.

Увеличение ставки рефинансирования приводит к противоположным изменениям. Кредиты дорожают и объем займов падает. Фирмы меньше кредитуются для целей развития и расширения своих производств. Снижаются и объемы потребительских займов. В итоге происходит торможение экономики.

Значение ставки также оказывает существенное воздействие на состояние валютного рынка. Уменьшение показателя неизбежно приводит к ослаблению валюты. Увеличение повышает привлекательность валюты в глазах инвесторов.

Как устанавливают текущее значение ставки рефинансирования ЦБ РФ

При расчете показателя Центробанк руководствуется несколькими правилами:

  1. Величина ставки не должна превышать уровень инфляции. В противном случае, ЦБ РФ окажется в дефиците к концу отчетного периода.
  2. При профиците платежного баланса ставку увеличивают.
  3. При дефиците платежного баланса ставку уменьшают.

Таким образом, при помощи рассматриваемого показателя макроэкономическая система поддерживается в равновесии. Как было сказано ранее, большое влияние на текущую ставку рефинансирования ЦБ РФ оказывает уровень инфляции.

При низкой ставке рефинансирования большинство типов кредитов становятся доступнее. Поэтому население берет их в большем объеме. Та же ситуация и с бизнесом. С большим капиталом он может произвести больше товаров или услуг, тем самым повысив свою прибыль.

У населения появляются дополнительные денежные суммы, которые оно может потратить на покупки. Это приводит к снижению количества товаров и к общему повышению цен. В результате растет инфляция. Деньги обесцениваются.

Ставка рефинансирования в этом случае является инструментом для воздействия на уровень инфляции и некоторые другие факторы. Изменением ставки рефинансирования в сторону увеличения Центробанк замедляет процесс обесценивания денег.

Ставка рефинансирования ЦБ на текущую дату

На текущую дату (январь 2019 года) ключевая ставка равна 7.75 %. Это значение Центробанк установил 17.12.2018 года на очередном совете директоров. Оно действует до 10 февраля 2019 года. Предыдущее значение равнялось 7.50%.

Повышение было вызвано увеличением показателя инфляции. Он оказался выше прогнозного.

Динамика показателя представлена в таблице 1.

Таблица 1. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня и ранее

Год

Период

Ставка, %

Документ Центробанка

с 17.12.2018

По данным на 14.12.2018

с 17.09

По данным на 14.09.2018

с 26.03

По данным на 23.03.2018

с 12.02

По данным на 09.02.2018

с 18.12

По данным на 15.12.2018

с 30.10

По данным на 27.10.2017

с 18.09

По данным на 15.09.2017

с 19.06

По данным на 16.06.2017

с 02.05

По данным на 28.04.2017

с 27.03

По данным на 24.03.2017

Центробанк размещает актуальную информацию о значении ставки на своем официальном сайте. Значение показателя по состоянию на следующий учетный период будет рассматриваться 10.02.2019 года.

Большинство экспертов считают, что ставка будет расти. В этом случае неизбежно увеличится средний процент по займам для населения и бизнеса.

Изменение ставки рефинансирования с момента ее введения представим в таблице 2.

Таблица 2. Динамика ставки рефинансирования за все периоды действия

Дата начала действия значения

Значение, %

Документ Центробанка

7,75

Информация:

от 14.12.2018

7,50

Информация:

от 14.09.2018

7,25

Информация:

от 27.07.2018

от 15.06.2018

от 27.04.2018

от 23.03.2018

7,50

от 09.02.2018

7,75

от 15.12.2017

8,25

от 27.10.2017

8,50

от 15.09.2017

9,00

от 28.07.2017

от 16.06.2017

9,25

от 28.04.2017

9,75

от 24.03.2017

10,00

от 03.02.2017

от 16.12.2016

от 28.10.2016

от 16.09.2016

10,50

от 29.07.2016

от 10.06.2016

11,00

от 29.04.2016

от 18.03.2016

от 29.01.2016

от 11.12.2015

от 11.12.2015 г.

от 30.10.2015 г.

от 11.09.2015 г.

от 31.07.2015 г.

11,5

от 15.06.2015 г.

12,5

от 30.04.2015 г.

от 13.03.2015 г.

от 30.01.2015 г.

от 16.12.2014 г.

10,5

от 11.12.2014 г.

9,5

от 31.10.2014 г.

от 25.07.2014 г.

28.04. 2014

7,5

от 25.04.2014 г.

от 03.03.2014 г.

5,5

от 13.09.2013 г.

8,25

Указание:

от 13.09.2012 г. № 2873-У

от 23.12.2011 г. № 2758-У

8,25

от 29.04.2011 г. № 2618-У

от 25.02.2011 г. № 2583-У

7,75

от 31.05.2010 г. № 2450-У

от 29.04.2010 г. № 2439-У

8,25

от 26.03.2010 г. № 2415-У

8,5

от 19.02.2010 г. № 2399-У

8,75

от 25.12.2009 г. № 2369-У

от 24.11.2009 г. № 2336-У

9,5

от 29.10.2009 г. № 2313-У

от 29.09.2009 г. № 2299-У

10,5

от 14.09.2009 г. № 2287-У

10,75

от 7.08.2009 г. № 2270-У

от 10.07.2009 г. № 2259-У

11,5

от 4.06.2009 г. № 2247-У

от 13.05.2009 г. № 2230-У

12,5

от 23.04.2009 г. № 2222-У

от 28.11.2008 г. № 2135-У

от 11.11.2008 г. № 2123-У

от 11.07.2008 г. № 2037-У

10,75

от 9.06.2008 г. № 2022-У

10,5

от 28.04.2008 г. № 1997-У

10,25

от 01.02.2008 г. № 1975-У

от 18.06.2007 г. № 1839-У

10,5

от 26.01.2007 г. № 1788-У

от 20.10.2006 г. № 1734-У

11,5

Телеграмма:

от 23.06.2006 г. № 1696-У

от 23.12.2005 г. № 1643-У

от 11.06.2004 г. № 1443-У

от 14.01.2004 г. № 1372-У

от 20.06.2003 г. № 1296-У

от 14.02.2003 г. № 1250-У

от 6.08.2002 г. № 1185-У

от 8.04.2002 г. № 1133-У

от 3.11.2000 г. № 855-У

от 7.07.2000 г. № 818-У

от 20.03.2000 г. № 757-У

от 6.03.2000 г. № 753-У

от 21.01.2000 г. № 734-У

от 9.06.1999 г. № 574-У

от 24.07.1998 г. № 298-У

от 26.06.1998 г. № 268-У

05.06.1998 г.

от 4.06.1998 г. № 252-У

от 27.05.1998 г. № 241-У

от 18.05.1998 г. № 234-У

от 13.03.1998 г. № 185-У

от 27.02.1998 г. № 181-У

от 16.02.1998 г. № 170-У

от 30.01.1998 г. № 154-У

от 10.11.1997 г. № 13-У

от 01.10.1997 г. № 83-97

от 13.06.1997 г. № 55-97

от 24.04.1997 г. № 38-97

от 7.02.1997 г. № 9-97

от 29.11.1996 г. № 142-96

от 18.10.1996 г. № 129-96

от 16.08.1996 г. № 109-96

от 23.07.1996 г. № 107-96

от 09.02.1996 г. № 18-96

от 29.11.1995 г. № 131-95

от 23.10.1995 г. № 111-95

от 16.06.1995 г. № 75-95

от 15.05.1995 г. № 64-95

от 05.01.1995 г. № 3-95

от 16.11.1994 г. № 199-94

от 11.10.1994 г. № 192-94

от 22.08.1994 г. № 165-94

от 29.07.1994 г. № 156-94

от 29.06.1994 г. № 144-94

от 21.06.1994 г. № 137-94

от 1.06.1994 г. № 128-94

от 16.05.1994 г. № 121-94

от 28.04.1994 г. № 115-94

от 14.10.1993 г. № 213-93

от 22.09.1993 г. № 200-93

от 14.07.1993 г. № 123-93

от 28.06.1993 г. № 111-93

от 21.06.1993 г. № 106-93

от 1.06.1993 г. № 91-93

от 29.03.1993 г. № 52-93

от 22.05.1992 г. № 01-156

от 10.04.1992 г. № 84-92

от 29.12.1991 г. № 216-91

Изменение ставки рефинансирования является индикатором текущего состояния экономики за конкретный период. Можно отследить экономические кризисы. Максимальной величины ставка достигала в октябре 1993 года. На тот момент Центробанк кредитовал коммерческие банки по годовой ставке в 210%. Минимума в 7.25% показатель достиг только в 2018 году.

Где применяют ставку рефинансирования?

Данный показатель используют для подсчета различных налоговых платежей, штрафов, пеней. Так, если налогоплательщик просрочил уплату налога или сбора, с него ежедневно будет взиматься сумма в размере 1/300 ставки.

Показатель используют при налогообложении рублевых и валютных вкладов. В том случае, когда процент по вкладу превышает текущую ставку рефинансирования. Данное правило действительно и для валютных вкладов, когда процент выше показателя ЦБ РФ более чем на 9 пунктов.

Согласно пункту 7 статьи 74 Налогового кодекса Центробанк вправе ввести определенные ограничения на размер максимальной ставки по вкладам. Так показатель не может быть ниже 2/3 ставки по рублевым вкладам и меньше ставки ЛИБОР по валютным депозитам. Верхняя граница определяется из средней ставки по вкладам среди 10 банков с наивысшим рейтингом.

Показатель также используют при расчете сумм, присуждаемых по денежным спорам в рамках гражданского права (1/300 ставки рефинансирования).

Если работодатель вовремя не перечислил заработную плату, оплачиваемый отпуск, то он будет погасить сумму задолженности и предоставить работнику компенсацию в размере 1/150 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Величина компенсации может увеличиваться, если такое условие прописано в трудовом или коллективном договоре.

По законодательству РФ компенсационные выплаты обязательны.

Проценты за использование сторонних денежных средств и выгода от экономии на них рассчитываются в размере 2/3 текущей ставки рефинансирования.

Если заключен кредитный договор, в котором проценты не указаны, они считаются равными ставке рефинансирования.

Расчеты с использованием ставки рефинансирования

Пеня – это штраф, который начисляют за просрочку оплаты какого-либо денежного долга или несоблюдения финансовых обязательств. Начисление в большинстве случаев происходит каждый день.

Расчет пени

Сумму пени определяют по формуле:

П = РЗ * ДП * СР / 300,

где РЗ — размер задолженности;

ДП — дни просрочки;

СР — значение текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ на сегодня.

Пример

Размер задолженности составляет 9000 руб. Эта сумма не выплачивалась уже более 50 суток. Текущая ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня – 7.75%. Подставляем данные в формулу и получаем следующее значение пени:

П = 9000 руб. х 50 дн. х 0.0775 / 300 = 116.24 руб.

Помимо основного долга в 9000 рублей на момент расчета потребуется оплатить дополнительно 116.24 руб.

Пример

Предприятие в период с 06.08 по 25.08 не могло оплатить счет на сумму 300 000 руб. В итоге период просрочки составил 19 суток. Норматив рефинансирования на тот момент равнялся 7.75%. Подставим данные в формулу:

П = 300 000 руб. х 19 дн. х 0.0775/300 = 1472.31 руб.

Предприятию помимо основного долга в размере 300 000 руб. придется выплатить дополнительно 1472.31 руб. Причем данная сумма будет увеличиваться с каждым днем.

Расчет компенсации за задержку заработной платы

Размер материальной ответственности со стороны работодателя был повышен до 1/150 ставки рефинансирования с 2016 года. Сейчас формула для расчета имеет следующий вид:

К = СЗ * СР * ДП / 150,

где К – размер компенсации;

СЗ — сумма заработка;

СР — текущая ставка рефинансирования;

ДП — дни просрочки.

По закону зарплата начисляется двумя платежами — авансом и оставшейся частью суммы. По каждой из них компенсация считается отдельно, после чего складывается:

К итог = К по авансу + К по остатку

Пример

В компании установлены следующие сроки выдачи зарплаты:

  • 15 число – аванс;
  • 28 число – оставшаяся часть зарплаты.

В середине 2018 года фирма не смогла вовремя выполнить свои обязательства по оплате труда. В итоге, аванс был перечислен 10 августа вместо 15 июля. Оставшаяся часть заработной платы — 14 августа вместо 28 июля.

Определим сумму компенсации работнику с ежемесячной зарплатой 40 000 руб. 16 000 руб. перечисляют авансом. Вторая часть суммы за вычетом НДФЛ равна 18 800 руб. Задержка по авансу составила 26 дн., а по остатку 17 дн. Размер ставки рефинансирования — 7.75%.

Подставим значения в формулу:

К по авансу = 16 000 руб. х 0.0775 х 26/150 = 214.93 руб.

К по остатку = 18 800 руб. х 0.0775 х 17/150 = 165.13 руб.

Помимо выплаты зарплаты в полном размере фирма дополнительно заплатит работнику: 214.93 + 165.13 = 380.06 руб.

Пример

Продуктовый магазин установил следующие сроки выдачи аванса и зарплаты:

  • 10 число – аванс;
  • 20 число – оставшаяся часть суммы.

В октябре 2018 года организация была в тяжелом финансовом положении. Она перечислила аванс 21 октября, а оставшуюся часть зарплаты — 31 октября.

Определим сумму компенсации для кассира с ежемесячной зарплатой 20 000 руб. Аванс составляет 8000 руб. Вторая часть суммы без учета НДФЛ равна 9400 руб. Задержка по авансу, как и по остатку заработной платы, составила 11 дн. Текущую ставку рефинансирования ЦБ РФ на сегодня приняли в размере 7.75%.

Подставим значения в формулу:

К по авансу = 8000 руб. х 0.0775 х 11/150 = 45.47 руб.

К по остатку = 9400 руб. х 0.0775 х 11/150 = 53.42 руб.

Магазин помимо выплаты зарплаты в полном размере дополнительно перечислит кассиру: 45.47 + 53.42 = 98.89 руб.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *