Специальный счет

Учет операций по банку (расход денежных средств).

Документ «Списание с расчетного счета»
В программе предусмотрено несколько способов создания документа расходования денежных средств с расчетного счета. Этот документ носит название «Списание с расчетного счета» и создает бухгалтерские проводки по кредиту счета 51.
1. Списание с расчетного счета на основании Платежного поручения

Один из способов создания такого документа мы рассматривали при создании «Платежного поручения», когда на его основании создается документ «Списание с расчетного счета». Нами был рассмотрен вариант создания документа «Списание с расчетного счета» непосредственно из формы Платежного поручения. Также «Списание с расчетного счета можно создать из списка «Платежные поручения» поставив курсор на интересующую нас строчку «Платежного поручения» и выбрать «Списание с расчетного счета» на команде «Создать на основании».
На основании данного платежного поручения будет создан документ «Списание с расчетного счета. (Рис.1).


Рис. 1

2. Списание с расчетного счета из реестра «Банковские выписки»

Использование режима копирования документов.
Если предприятие осуществляет платежи по банку не пользуясь созданием «Платежных поручений» (что чаще всего и происходит), то документ «Списание с расчетного счета» удобнее создавать из реестра «Банковские выписки». В этом случае нам будет доступна возможность создания документа «Списание с расчетного счета» путем копирования похожего документа. Для этого ставим курсор на копируемый нами документ, правой кнопкой мыши вызываем режим выбора доступных команд, выбираем команду «Скопировать» или используем клавишу «F9». (Рис.2)


Рис. 2

Созданный путем копирования документ будет иметь автоматически заполненные реквизиты: наименование контрагента, договор с контрагентом, назначение платежа, статью «Движение денежных средств», выбранную ставку НДС, Счета расчетов, «Вид операции» и другое. (Рис. 3)


Рис. 3

В создаваемом документе «Списание с расчетного счета» нам осталось или согласиться с автоматически заполненными реквизитами или их поменять. Чаще всего замене подлежит только сумма платежа и назначение платежа.
Осуществим дальнейшие действия с созданным путем копирования документе «Списание с расчетного счета», предварительно поменяв в нем сумму платежа. Применим команду «Провести». Проверим созданные проведенным документом проводки, нажав команду «Дт-Кт» . (Рис. 4 и Рис. 5)


Рис. 4


Рис. 5

Рассмотрим более внимательно документ «Движение документа: Списание с расчетного счета …». Этот документ дает нам возможность исправить бухгалтерские проводки в ручном режиме. Для этого используется режим «Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)». Помечаем этот режим «птичкой». После этого можем внести изменения в реквизиты документа: при необходимости меняем бухгалтерские проводки с Дт60.02 – Кт51 на Дт60.01 – Кт51, также можем поменять статью «Движение денежных средств». Остальные реквизиты оставляем как есть. Если захотим отменить изменения и вернуть первоначальные настройки документа, необходимо снять «птичку» и провести документ. (Рис.6)

Рис.6

Документ в котором бухгалтерские проводки были изменены в ручном режиме не так много, поэтому в реестре документов «Банковские выписки» они помечаются особым образом. (Рис. 7).


Рис. 7

Создание документа «Списание с расчетного счета»
Все виды операций, которые влекут за собой списание денежных средств с расчетного счета, нами были рассмотрены в разделе «Платежные поручения». Документ «Списание с расчетного счета» имеет те же реквизиты, что и программный документ «Платежные поручения». Новый документ «Списание с расчетного счета» создается из реестра «Банковские выписки» путем применения команды «Списание». Вид нового документа на Рис. 8, перечень «Видов операции» на Рис. 9:

Рис. 8


Рис. 9

И вид документа и перечень «видов операций» нам уже знакомы по инструкциям работы с «Платежными поручениями». Теперь же документ «Списание с расчетного счета» является самостоятельным документом, непосредственно создает бухгалтерские проводки по кредиту счета 51 «Расчетный счет» и осуществляет запись в реестр документов «Банковские выписки», который является основным документом по учету банковских операций. Повторим бухгалтерские проводки создававаемые документом «Списание с расчетного счета»:
— Оплата поставщику: Дт 60.02 – Кт51 или Дт60.01 – Кт51в зависимости от того оплата это за уже полученные ТМЦ (услуги) или оплаченный аванс;
— Возврат покупателю: Дт62.01 – Кт51 — возврат денежных средств покупателю за ранее полученный от него аванс;
— уплата налога: по Дебету соответствующий счет и субсчет учета налогов и приравненным к ним платежам (счета 68 и 69) – кредит счета 51;
— Возврат займа контрагенту: Дт(66.03 или 67.03) – Кт51;
— Возврат кредита банку: если кредит, полученный из банка краткосрочный (срок возврата до 1 года), то бухгалтерская проводка Дт66.01 – Кт51; если кредит долгосрочный (срок возврата свыше 1 года), то бухгалтерская проводка Дт67.01 – Кт51;
— Выдача займа контрагенту: Дт58.03 – Кт51;
— Прочие расчеты с контрагентами: Дт76.05 (или Дт60.01) – Кр51;
— Снятие наличных: Дт50 – Кр51;
— Перечисление подотчетному лицу: Дт71.01 – Кт51;
— Перечисление заработной платы по ведомости: Дт70 – Кт51;
— Перечисление заработной платы работнику: Дт70 – Кт51;
— Перечисление сотруднику по договору подряда: Дт70 – Кт51;
— Перечисление депонированнной заработной платы: Дт70 – Кт51; На счете 70 «Расчеты по заработной плате» можно использовать различные субсчета, в том числе для учета депонированной заработной платы и оплаты договоров подряда;
— Выдача займа работнику: Дт73.01 – Кт51;
— Прочее списание: документ предоставляет возможность самостоятельно указать счет по Дебету, на который будут предприятие будет перечислять денежные средства: Дт… — Кр51.
В заключении рассмотрения вопроса по отражению в программе 1С операций по расчетному счету внимательно присмотримся к главному документу по учету операций с банками – реестру (или журналу документов) «Банковские выписки». Рис. 10


Рис. 10

Реестр «Банковские выписки» несет в себе много информации. Одна строчка в нем соответствует одному документу «Поступление» или «Списание». В документах «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета» может быть указано несколько платежей в один день с одним контрагентом.
Поступления денежных средств на расчетный счет и их расходование указываются в разных столбцах «Поступление» и «Списание», что визуально удобно. Указывается дата отражаемых в реестре документов. В колонке «Назначение платежа» отражается содержание поля «Назначение платежа» документов Поступления или Списания. В колонках «Контрагент», «Вид операции», «Вх. номер», «Вх. дата», «Комментарий» отражаются соответствующие поля из документов «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета». Используя команду «Настройка формы» из группы команд «Еще» в реестр можно добавить колонки «Ответственный», «Валюта».
В правом нижнем углу указывается информация о ежедневном состоянии расчетного счета: остатки (сальдо) на начало и конец дня, поступлениях и расходованиях денежных средств в течение дня. Эту информацию можно показать (или скрыть) командой «Показать/скрыть итоги» из группы команд «Еще».
Рассмотрим команды из командной строки реестра «Банковские выписки». Команды «Поступление» и «Списание» предназначены для создания новых документов «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета». Команда поиска – «Найти», соответствует своему названию. Команда «Реестр документов» готовит форму для печати документов реестра «Банковские выписки». Команда «Создать на основании» предлагает создать на основании документа на котором установлен курсор следующие виды документов: «Платежное поручение», «Счет-фактура полученный» или «Счет-фактура выданный» (Рис. 11)


Рис. 11

Команда «Загрузить» предлагает выбрать текстовый файл для загрузки выписок из банка (используется для работы с большим массивом ежедневных платежей и при условии использования программы «Клиент-банк»). Команда «Дт Кр» используется для проверки бухгалтерских проводок созданных документами «Поступление на расчетный счет» или «Списание с расчетного счета» и отражающих проведенную предприятием хозяйственную операцию по поступлению или списанию денежных средств с расчетного счета.
Кроме указанных на панели инструментов вышеперечисленных нами команд реестр «Банковские выписки» может использовать другие команды указанные в группе команд «Еще». Часть команд указанных в этой группе описаны нами ранее, кроме того используются следующие команды (Рис. 12):

Рис. 12

— «Скопировать» или «F9»;
— «Изменить» или «F2» — открывает указанный документ с целью его изменения;
— «Пометить на удаление / Снять пометку» — команда осуществляет операцию «Пометка документа на удаление» с одновременной отменой проведения документа (если он был предварительно проведен). Почему сразу нельзя удалить документ? Программа 1С не дает возможности пользователю сразу удалять ненужные ему документы. Пользователь может их только пометить на удаление. Удаление помеченных документов осуществляется в специальном режиме ответственным лицом предприятия (к примеру главным бухгалтером). Такой порядок удаления объектов в программе 1С обеспечивает дополнительную безопасность базы данных предприятия от несанкционированных (случайных и необдуманных) действий сотрудников;
— «Обновить» или «F5» — обновляет данные на интерфейсе;
— «Установить период» — устанавливает период отражения документов в реестре;
— «Провести» и «Отмена проведения» — проводит или отменяет проведение текущего документа, то есть документа на который установлен курсор;
— «Настроить список» — позволяет настроить реестр «Банковские выписки» используя различные возможности, к примеру раскрасить в разные цвета строчки с определенными условиями;
— «Установить стандартные настройки» — восстанавливает первоначальные настройки, отменяя все изменения;
— «Вывести список» — подготавливает реестр документов «Банковские выписки» к выводу на экран в виде таблицы документа «Exel» и на печать;
— «Связанные документы» — указывает те документы, которые тем или иным способом связаны с документом на который установлен курсор;
— «Показать/скрыть итоги» — показывает или скрывает информацию о ежедневном состоянии расчетного счета;
— «Изменить форму» — в пользовательском режиме изменяет форму реестра «Банковские выписки». Позволяет добавить (отнять) колонки с информацией используемые в реестре , добавить (отнять) команды из командной строки и другое.
Колонки с информацией о проведенных денежных операциях можно упорядочивать по возрастанию или убыванию. К примеру колонка «Дата» может быть упорядочена как по возрастанию дат отражаемых в реестре платежей, так и по убыванию. На рис. 10 показана колонка «Дата» упорядочена по возрастанию дат. На рис. 13 колонка «Дата» упорядочена по убыванию дат. Смена порядка упорядочивания осуществляется путем двойного клика «мышкой» на поле «Дата».


Рис. 13

Возможность упорядочивания данных имеется и для других колонок реестра «Банковские выписки». Можно упорядочить колонки «Поступление», «Списание», «Вх номер». Для упорядочивания используется числовое выражение указанное в колонке. Так в колонках «Поступление» и «Списание» упорядочивание происходит по возрастанию или убыванию суммы платежа. Колонки «Назначение платежа», «Контрагент», «Вид операции» упорядочиваются первой букве и по алфавиту. Включается режим упорядочивания соответсвующей колонки путем двойного клика «мышью» в поле наименования колонки.
На рис. 14 приведен пример упорядочивания информации содержащейся в колонке «Контрагенты». Упорядочивание происходит по алфавиту (первая буква «А») по первой букве названия контрагента.

Рис. 14

По операциям выдачи с расчетного счета наличных денежных средств и зачисления на счет наличных денежных средств обработка операций по банку имеет свои особенности. Это связано с тем, что вышеперечисленные операции одновременно отражаются как в операциях по расчетному счету, так и в операциях по кассе предприятия. Для того, чтобы не было задвоения бухгалтерских проводок компанией «1С» принято решение во всех своих программных продуктах, связанных с учетом, данные операции регистрировать только кассовыми документами: «Приходный кассовый ордер» — по приходу наличных денежных средств с расчетного счета в кассу предприятия и «Расходный кассовый ордер» по выдаче из кассы и зачислению на расчетный счет в банке наличных денежных средств предприятия. Таким образом, чтобы в журнале документов «Банковские выписки» были корректно учтены операции с наличными денежными средствами в журнал учета кассовых операций необходимо внести соответствующие кассовые документы.
Рассмотрим пример создания документа списания наличных денежных средств с расчетного счета в кассу предприятия (Рис.15). И проверим проводки созданные данным документом. (Рис. 16).


Рис.15


Рис. 16

Программа нам сообщит, что отказывается делать бухгалтерские проводки по данному документу и предложит нам обратиться к учету кассовых операций.
Подобная операция с отказом программы проводить запись бухгалтерских проводок осуществляется при внесении наличных денежных средств из кассы предприятия на расчетный счет: документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Взнос наличными».


Пользуясь любым банковским продуктом, будь то кредит, вклад или дебетовая карта, важно контролировать движение денежных средств на счете. Особо это актуально для юридических лиц и предпринимателей, ведущих коммерческую деятельность. Выписка из банка является официальным финансовым документом, который подтверждает сумму зачисления и списания денег. На основании такой справки можно подтвердить доходы и расходы предприятия, а также сумму налога при любой форме налогообложения.

Оглавление

Выписка по счету для предпринимателей и организаций

Банковская выписка формируется на ежедневной основе на каждый счет, открытый в финансовом учреждении. Это может быть расчетный счет, через который компания ведет свою деятельность, получая прибыль и взаимодействуя с контрагентами и поставщиками, или счет, открытый для кредитных нужд.


Запросить выписку со счета в банке можно в любой момент. Она формируется на определенный период, который интересен заказчику. В этой справке отражается информация:

  • о поступлении денежных средств;
  • переводе денег в пользу третьих лиц;
  • банковских комиссиях.

Выписки из банка можно потребовать при обращении ответственного уполномоченного лица в отделение финансового учреждения. В разных компаниях требуется различное время на изготовление справки. Это может занять от нескольких минут до 3 рабочих дней в зависимости от регламента организации.

Статья в тему: как получить выписку из лицевого счета в Сбербанке

Кроме того, для предприятий, имеющих расчетно-кассовое обслуживание в конкретном банке, часто предоставляется удаленный доступ к текущему посредством клиент-банка. В этом сервисе можно формировать такой документ в режиме онлайн, но он не будет иметь юридической силы. Для передачи справки в контролирующие органы необходимы печать и подпись сотрудника банковской компании.

Что отображается в документе?

Выписка по счету между собой может немного различаться в разных банках. Но существует единая форма записи для обязательного заполнения информации, которая отображается в справке:


  1. Наименование и основные реквизиты банка по лицевому счету, обслуживаемому в этой компании.
  2. Данные по заказчику и номер счета.
  3. Дата, на которую формируется справка.
  4. Дата предыдущего запроса документа.
  5. Входящий остаток на начало периода и исходящий остаток на конец периода.
  6. Все операции, полное движение денежных средств с учетом дебета и кредита.

Примером может служить следующий образец выписки из банковского счета:

Наименование банка: АО «АКБ РосЕвроБанк» БИК 044525836 Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3137 от 26.08.2015

Выписка по банковским счетам на 18.08.2017

Наименование организации: ООО «Планета»

Номер счета: 40705910706000004461

Дата формирования: 18.08.2017

Дата последней операции: 17.08.2017

Входящий остаток (К): 15 000,00

Дата

№ Документа

Корреспондирующий счет

Вид операции

Отделение банка

Сумма
Дебет (Д) Кредит (К)
17.08.2017 243 40705910706000004345 2 5403654 10 000,00
17.08.2017 351 30300145856300012564 1 5503525 25 000,00
17.08.2017 242 40705910706000002425 3 5503525 10 000,00

Исходящий остаток: (К) 20 000,00

Выписка банка должна содержать в себе полную информацию по каждой операции:

  1. Дата проведения.
  2. Номер платежного документа.
  3. Счет, на который поступают деньги или с которого приходят.
  4. Вид перевода.
  5. Реквизиты банка, где расположен счет (БИК).
  6. Дебет и кредит после завершения операции.

В выписке с банка с расчетного счета соблюдается общепринятый образец «двойной записи». После каждой операции указывается остаток по дебету и кредиту. В разделе дебет отображаются все поступления денежных средств, в кредите – списание.

Выписка банка должна подтверждаться сопроводительными документами (ордерами, платежными поручениями, требованиями). Вписанные операции считаются действительными только при наличии соответствующих подтверждающих документов.

Справки для физических лиц

Выписка из расчетного счета для организации – это важный финансовый документ, который необходим для бухгалтерии предприятия. Но что такое выписка для физических лиц? Нужна ли она им?

Физические лица могут различным образом взаимодействовать с банковской организацией. Иметь кредитную или дебетовую карту, вклад или кредит, оплачивать ипотеку, автокредитование. Выписки банка для физических лиц в первую очередь носят информационный характер о движении денежных средств.


Клиент может самостоятельно контролировать поступление и списание денег, проверять информацию о комиссиях и процентах по договору. Кроме того, такой документ на бумажном носителе имеет юридическую силу. Справка будет подтверждать наличие просроченной задолженности, выполнение обязательств по договору и подходит для предоставления в суд или другие банковские организации.

Для кредитов

Выписка по кредиту отображает в себе сумму зачисления и списания денег. В графе «Поступления» находятся суммы, которые вносит клиент. В разделе «Списание» размещены данные о том, как распределяются денежные средства по счету.

Указывается информация о том, какая сумма была списана с основного долга, а какая пошла на погашение процентов за фактическое пользование кредитными средствами. Даты фактического поступления денег и списания, а также количество средств, находящихся на счете на текущий момент.

Так же, как и для юридических лиц, единого стандарта нет, но образцы справок имеют общие принципы и создаются на специальном банковском бланке. Примером может служить следующая выписка по расчетному счету:

Наименование банка: АО «АКБ РосЕвроБанк» БИК 044525836 Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3137 от 26.08.2015

ВЫПИСКА ПО ТЕКУЩЕМУ СЧЕТА с 1.07.2017 по 18.08.2017

Клиент: Иванов Иван Иванович

Номер счета: 40805910706000004461

Дата формирования: 18.08.2017

Дата последней операции: 17.08.2017

Дата

Поступление

Списание

Остаток на счете

Сумма
Оставшаяся сумма основного долга
17.08.2017 Зачисление денежных средств

16 450

134 005,26

17.08.2017 Погашение основного долга

14 699,52

134 005,26

17.08.2017 Погашение процентов за текущий месяц

2 754,47

134 005,26

12.07.2017 Зачисление денежных средств

16 450

148 704,78

12.07.2017 Погашение основного долга

12 596,40

148 704,78

12.07.2017 Зачисление денежных средств

2 983,59

148 704,78

Сумма основного долга на 18.08.2017: 134 005,26

Если по ходу договора была допущена просроченная задолженность и начислены штрафы или пени, то эта информация также будет отображаться в выписке из лицевого счета. Клиент может самостоятельно рассчитать, исходя из этой справки, общую сумму, потраченную на оплату штрафов и процентов.

Для кредитных карт

Владельцы кредиток по итогам каждого расчетного периода получают счета-выписки, в которых указана сумма транзакций за прошедший месяц, информация о зачислении денег, общая сумма задолженности и обязательный платеж.

Стандартные данные о состоянии счета содержат минимальную информацию. Банки могут оповещать клиентов посредством СМС-информирования, отправкой письма на почту или электронный адрес. Более подробный документ банка по расчетному счету формируется при непосредственном запросе клиента.


Для вкладов

Выписка с банковского счета по вкладу включает в себя информацию о сумме на текущий момент, а также о начисленных процентах. Это актуально для вкладов с ежемесячной капитализацией процентов, так как клиент может самостоятельно отслеживать прибыль, которую приносит его депозит.

В банковской выписке можно будет отслеживать и движение денежных средств, если по условиям депозита предусмотрено частичное снятие денег или перевод процентов на дебетовую карту.

Как получить справку физическому лицу?

Документ автоматически формируется ежедневно в личном кабинете клиента. Контролировать свои договоры можно через компьютер или мобильное приложение. Для этого нет необходимости составлять дополнительные запросы или заявления, справка формируется в режиме онлайн.

Но интернет-выписка содержит только справочную информацию. Официальный документ должен иметь печать банка и подпись сотрудника. Запросить справку можно при обращении в банк и написании письменного заявления.

Документ для физических лиц изготавливается, как правило, мгновенно, но обрабатывать запрос некоторые банковские компании могут до 3 рабочих дней. Для составления заявления при себе необходимо будет иметь паспорт, также может потребоваться номер договора, оформленного в банке.

В течение месяца вы получаете деньги от заказчиков, оплачиваете счета поставщиков, платите зарплаты, налоги по безналичному расчету, то есть через банк. Чтобы ООО или ИП могло распоряжаться своими безналичными деньгами, они должны открыть в любом понравившемся им банке счет. Вы можете встретить его разные названия в интернете, договоре, в экономической литературе: «банковский», «расчетный», «текущий», «рублевый» или даже «лицевой» счет. Когда месяц закончится, вы берете банковскую выписку. В некоторых банках, и особенно, в онлайн банкинге, еще называют еще «расширенной выпиской». Расширенная она потому, что в ней видна не только сумма денег, которая находится у вас на счете, но и какого числа, от какой фирмы или ИП, за что пришли эти деньги и некоторые другие детали платежа.

Как читать банковскую выписку?

Любой банк, конечно, волен по-разному оформлять выписку для своих клиентов, но сходные данные есть во всех выписках. Обычная выписка содержит:

  • дату составления выписки (когда вы запросили ее в банке);
  • период составления выписки (за сколько дней она составлена);
  • дату предыдущей выписки по счету (это чтобы вы понимали, что между прошлой и нынешней выпиской ничего не пропущено);
  • обороты по кредиту (это деньги, которые пришли вам на счет);
  • обороты по дебету (деньги, которые списали с вашего счета);
  • сальдо на начало и сальдо на конец периода (то есть остаток денег на банковском счете на последний день периода, за который составлена выписка).

Кто знает систему двойной записи на счетах бухгалтерского учета, тот заметит, что данные по дебету и по кредиту в банковской выписке отражаются наоборот, нежели у вас в бухгалтерии. Для вас «дебет» — это приход денег, а для банка — расход. По кредиту в учете у предприятия или ИП отражаются списания денег, а в банковской выписке — поступления. Так что не пугайтесь, если увидите такое.

Как еще можно использовать выписку?

Помимо контроля за движением своих денег в течение месяца или квартала, выписки используют для проверки своей бухгалтерской программы. Известно, что остаток денег на расчетном счете у ООО должен быть показан в бухгалтерской отчетности (в балансе, например). Случается, что, добросовестно внеся выписки в 1С или другую программу, в которой вы ведете свой учет, вы получаете сбой в системе и часть операций теряется или «не проводится», т.е. остается неучтенной. А, сверив конечный остаток по счету в той выписке, которую вы запросите в банке, и остаток на банковском счете, который показан в вашей бухгалтерии, вы моментально увидите расхождения. Кроме того, выписку можно взять за любой период, особенно в онлайн банкинге, таким образом, можно сузить область поиска ошибки. А еще выписка может помочь вам восстановить свой учет, если вдруг с бухгалтерской программой что-то произойдет и все данные, внесенные в нее, исчезнут или повредятся. Связан с этим и другой способ использования выписки: по ней мы можем составить список документов, которых нам не хватает для закрытия квартала. Проверить, какие документы не прислал поставщик. А также, что было оплачено покупателем, но нами ему не отгружено или не предоставлено. Для наших клиентов, находящихся на бухгалтерском обслуживании, мы так и делаем. Этим же принципом пользуются налоговики. Если при проверке выяснится, что у фирмы «потерялись» документы, они возьмут вашу банковскую выписку, посчитают, сколько денег поступило от покупателей и начислят по ним налоги. Это неприятная ситуация, поэтому лучше документы содержать в порядке.

Нужно ли забирать в банке распечатки выписок, если подключена система «онлайн банк»?

Ходить за выписками в банк необязательно, если у вас есть дистанционный доступ к своему счету, то есть система «онлайн банк». Достаточно просто выписку самостоятельно и положить ее в папочку. Если дистанционный банкинг не подключен, тогда обязательно возьмите в банке выписку. По закону, каждая операция должна отражаться в учете на основании какого-либо подтверждающего документа. «Первичного документа», как называют его бухгалтеры. Банковская выписка — это как раз такой первичный документ. При самом «кровожадном» раскладе, если выписку не забрать в банке или не — налоговая может оштрафовать за отсутствие первичных документов по статье 120 Налогового кодекса (10 000 рублей или выше). К тому же, нередко на практике бывают ситуации, когда вам надо срочно отправить клиенту или поставщику выписку, подтверждающую оплату, а у вас «завис» клиент-банк. Поэтому искренне рекомендую выписки распечатывать каждый день. Ну или если у вас платежи случаются гораздо реже, тогда раз в неделю, раз в месяц. Какие у вас есть вопросы по теме банка и банковских выписок? Пишите, присылайте свои комментарии. Ирина Шнепстс, руководитель, финансовый директор, основатель компании.

Выписка банка — это финансовый документ, который отражает движение денежных средств на текущем или расчетном счете. Она является копией записей на расчетном счету в банке.

Что такое выписка из банка

Правильное название этого документа – «выписка по банковскому счету». В нем содержатся все сведения о денежных операциях, производимых с расчетного счета предприятия или индивидуального предпринимателя. Выписка позволяет клиенту банка отслеживать движение средств по банковскому счету: зачисление денежных средств, произведенные платежи, комиссии банка. Выписки по счету формируются банком в автоматическом режиме ежедневно, если по счету было движение средств. В любом случае клиент вправе запросить выписку по своему расчетному счету в любое удобное для него время.

Все предприятия обязаны соблюдать кассовую дисциплину. Это означает, что в организации, независимо от типа налогообложения, должна аккуратно заполняться кассовая книга, где фиксируются приходные и расходные кассовые документы. Важное место в ней занимают выписки из банка – они служат доказательством объема денежной выручки, расходов предприятия и основанием для начисления налога на прибыль или УСН либо уменьшением его на размер расходов. В любом случае, бухгалтерская отчетность не может быть достоверной, если у бухгалтера нет текущих выписок из банка.

Как выглядит выписка по банковскому счету

В этом документе указывается:

— дата совершения операции по счету;

— вид финансовой операции;

— номер документа;

— БИК банка получателя;

— корреспондентский счет банка;

— расчетный счет плательщика;

— расчетный счет получателя.

Движение денежных средств указывается в колонках «Дебет» и «Кредит». В отличие от правил бухучета, по Дебету счета банк отражает списание средств со счета, а по Кредиту – приход. Бухгалтер предприятия должен внимательно проверять соответствие выписок из банка проведенным платежным операциям. В случае расхождений – немедленно сообщать в банк. Для достоверности бухучета следует хранить выписки вместе с расходными документами (платежными поручениями), во избежание их потери.

Если потребуется получить дубликат банковской выписки, нужно написать заявление в банк. Проблем с предоставлением копии документа не должно возникнуть, но банк взимает за эту процедуру дополнительную плату. Физические лица, активно использующие расчетный или корреспондентский счет, также вправе получать выписки по своему счету.

Если выписка по банковскому счету требуется для предоставления в контролирующий орган, она должна быть заверена подписью специалиста, оформлявшего ее и печатью банка. Во всех прочих случаях этого не требуется. Вся информация о физическом лице как о предпринимателе находится в Едином Государственном Реестре Индивидуальных Предпринимателей (ЕГРИП ). Сведения о юридических

лицах содержатся в ЕГРЮЛ. Выписка из ЕГРИП – это документ, который содержит сведения о самом предпринимателе — фамилию, имя, отчество, год рождения, а также данные о времени его регистрации в качестве предпринимателя, место регистрации, ОГРН, виды осуществляемой деятельности, местонахождение, телефон и т.д.

Инструкция Выписка бывает полной и неполной. Выписка предоставляется по запросу в налоговые и иные государственные органы (архив, городская администрация и т.д.). Выписки предоставляются для открытия счета в банке, постановки на учет во внебюджетных фондах, участия в конкурсе (тендере , торгах), получения кодов статистики , заключения договора (контракта), получения кредита или ссуды, получения лицензии или разрешения, совершения сделок с недвижимостью , нотариального заверения банковской карточки и т.д. Срок действия выписки из ЕГРИП и ЕГРЮЛ не должен превышать 30 дней. Однако некоторые нотариусы ограничивают срок действия выписки до 5-10 дней. Для получения выписки составьте официальное заявление по заявленному учреждением образцу. Шапка заявления должна содержать в себе сведения о вас (фамилия, имя отчество), документе, удостоверяющем вашу личность (паспортные данные), адрес, контактный телефон . Тело заявления состоит из просьбы о выписке и ее обосновании. Также необходимо указать цель, для которой берется выписка. Далее перечисляются документы, которые предоставляет заявитель для выдачи выписки. Заявление подписывается заявителем с расшифровкой подписи, указывается дата заявления. Срок получения выписки – 3-5 рабочих дней. Выписка выдается под роспись с указанием исходящего номера документа, зарегистрированного в журнале исходящей документации и удостоверяется печатью выдающего органа. Выписки о физическом лице могут быть выданы также в архивах (содержат сведения об имени, фамилии , отчестве, месте и обстоятельстве рождения, прочих сведениях жизни), по месту жительства (содержат сведения о месте проживания, составе семьи, количестве занимаемой жилплощади), органами внутренних дел (содержат сведения о правонарушениях и уголовной ответственности физического лица), учреждениями Минздрава (содержат сведения о перенесенных заболеваниях, рекомендации) и др. Сегодня у любой компании и практически у каждого предпринимателя имеется расчетный счет в банке. Совершение операций по нему сопровождается оформлением и получением нескольких видов документов, самым важным из которых является банковская выписка. Однако далеко не все начинающие бухгалтеры знают, как она выглядит, и какие именно расчеты в ней отражаются.

Чтобы узнать, как выглядит выписка банка, достаточно попросить у специалиста, обслуживающего ваш счет, представить вам этот документ. По сути, выписка банка представляет собой краткий отчет обо всех операциях, совершенных по расчетному счету за определенный период времени. Она является достоверным источником информации о поступлении и списании денежных средств, а также о сумме комиссий, удержанных банком за проведение операций.

Виды выписок

По запросу клиента банковские специалисты обязаны предоставить выписку за любой, указанный вами, период, либо за все время существования счета. Кроме того, вы можете получить расширенную выписку по счету. Помимо сведений, указанных в обычной выписке, в этом документе отражается наименование компании-контрагента, а также основание для совершения операции или назначение платежа. Поэтому расширенная выписка весьма информативна. Она позволяет бухгалтеру компании не только отслеживать все операции по счету, но и наглядно увидеть, какие именно товары или услуги были оплачены, а также – за проведение каких операций снята комиссия банка.

Существует несколько банковских правил, которые регламентируют порядок предоставления выписок.

• Выписка может не заверяться штампом и подписью банковского специалиста. Однако, если ее необходимо предоставить в налоговую инспекцию или иные контролирующие органы, наличие отметки банка обязательно.

• В случае утери выписки, банк предоставит вам ее дубликат за отдельную плату.

• Выписки предоставляются по всем клиентским счетам, в том числе, по депозитным и текущим счетам граждан. Источники:

  • статья о видах банковских выписок

Как выглядит выписка из банка

  • Данный документ выдается банком его клиенту-организации, отражающий достоверную информацию о состоянии счета, содержащий сведения об операциях, которые были совершены по данному счету. Выписка из банковского счета указывает на движение денежных средств, находящихся на счете клиента, операции по получению и списанию сумм, а также удержанная банком комиссия за день.

Обычно, выписки выдаются банком на следующий день после того, как были совершены операции по счету, и только если они осуществлялись. Выписка содержит дату, входящий номер документа, тип финансовой операции, БИК – банковский идентификационный код банка-отправителя (получателя), корреспондентский счет банка, также указываются расчетные счета плательщика и получателя. В данном документе заслуживают внимания две колонки: дебет счета и кредит. В дебете банком указываются операции по списанию денежных средств, а в кредите – операции по зачислению. Обязанностью бухгалтера является проверка на соответствие данным из выписки проведенным операциям, в случае выявления расхождений необходимо сообщить в банк. Как правило, бухгалтеры прикрепляют выписки к тем первичным документам, которые служили основанием для движения по счету. Если выписка была утеряна на конкретное число, то банки могут предоставить либо копию, либо дубликат за определенную плату, обозначенную в тарифах.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *