Перечислено поставщику проводка

Содержание

Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками в бухгалтерии

Поступление материальных ценностей, работ, услуг от поставщиков производится на основании заключенных договоров поставки, подряда, поручения, электроснабжения и др.

К первичным документам по учету расчетов с подрядчиками относят товарные накладные (ТОРГ-12), акты оказания услуг, счета-фактуры и другие документы, выданные подрядчиками и поставщиками, а также банковские и кассовые платежные документы:

Для отражения сведений о произведенных расчетах с поставщиками используется отдельный счет бухгалтерского учета – 60. Данный счет является активно-пассивным, поэтому в учете он может отображаться как в кредитовом обороте, так и в дебетовом:

  • По дебету этого счета отображаются суммы исполненных обязательств – авансовые платежи и полный взаиморасчет. Следует отметить, что суммы произведенных оплат учитываются обособлено.
  • По кредиту учитывается стоимость приобретенных товаров и услуг. Кредитование осуществляется на основании расчетных документов, полученных от поставщика.

Аналитический учет осуществляется в разрезе предъявленных счетов. Кроме того, грамотный учет по данному счету позволяет сгруппировать поставщиков по срокам оплаты, по неотфактурованным поставкам, по вексельным операциям и т.д.

Учет поставщиков и подрядчиков по 60 счету

Счет Дт Счет Кт Сумма проводки, руб. Описание проводки Документ-основание
Проводки и операции, отражаемые по дебету 60 счета
60 50 17 500 Из кассы предприятия произведена оплата поставщику за полученный материал (проводка) РКО
60 51 (52) 54 000 Поставщику услуг по безналичному расчету произведена оплата в национальной (иностранной) валюте Платежное поручение, банковская выписка
60 55-1 37 900 Списана сумма неиспользованного аккредитива в пользу поставщика услуг Платежное поручение
60 62 15 000 Произведен взаимозачет встречных однородных требований Бухгалтерская справка-расчет
60 66 105 000 Кредиторская задолженность переоформлена в краткосрочный заем Договор
60 67 94 000 Кредиторская задолженность переоформлена в долгосрочный заем Договор
60 76-2 28 900 Признанные претензии удержаны из средств, которые подлежали перечислению на расчетный счет поставщика Акт претензии
60 91-1 39 700 Включение в состав прочих доходов простроченную кредиторскую задолженность (истек срок исковой давности) Бухгалтерская справка-расчет
60 91-1 28 500 Получена положительная курсовая разница, которая включена в состав прочих доходов Бухгалтерская справка-расчет

Проводки по расчетам с поставщиками

Счет Дт Счет Кт Сумма проводки, руб. Описание проводки Документ-основание
Проводки и операции, отражаемые по кредиту 60 счета
07 60 480 000 Оприходовано оборудование, которое требует дополнительного монтажа Акт приема-передачи
08 60 108 000 Счет, принятый к оплате за приобретенные основные средства Счет
10 60 45 800 Оприходование купленных материалов Приходная накладная
15 60 32 750 Учтены расходы, которые были понесены при заготовке материально-производственных запасов (если используется счет 15) Счет
19 60 6 666,66 По оприходованным материальным ценностям начислен НДС Счет
20 (25, 26) 60 105 000 Стоимость выполненных услуг включена в состав основного производства (общепроизводственных расходов, общехозяйственных расходов) Счет, акт выполненных работ
28 60 29 750 Выполнены услуги, которые были включены в состав расходов по исправлению брака Счет, акт выполненных работ
41 60 89 000 Оприходование купленных товаров Приходная накладная
44 60 18 500 Выполнены маркетинговые услуги, которые впоследствии были включены в состав расходов на сбыт Счет, акт выполненных работ
50 60 16 800 Излишне уплаченные средства были возвращены поставщиков в наличной форме Приходный кассовый ордер
51 (52) 60 16 800 На расчетный (валютный) счет предприятия зачислены средства, которые были излишне уплачены поставщику услуг Банковская выписка
76-2 60 15 500 Начислена сумма претензий, предъявленная поставщику Бухгалтерская справка-расчет
91-2 60 25 000 Списана дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности Бухгалтерская справка-расчет
91-2 60 68 500 Приняты счета к оплате, связанные с выбытием основных средств Счет, акт выполненных работ
91-2 60 88 000 По кредиторской задолженности начислена отрицательная курсовая разница Бухгалтерская справка-расчет
94 60 26 900 Отражена недостача, полученная при приеме ТМЦ от поставщика Акт претензии
97 60 12 800 Задолженность перед поставщиком включена в состав расходов будущих периодов Акт претензии

С расчетного счета погашена задолженности кредитору проводки

Погашена кредиторская задолженность поставщикам с расчетного счета? Какая проводка? 66 60?Или 60 50?

Дт 60 кт 51
Выучите план счетов!!

После этого оплачиваем поставку, погашая задолженность. Проводки выглядят следующим образом. Проводки по счету 60Погашение задолженности по выданному векселю отражается проводкой Д60 3 К51. Проводки по учету векселей выданных

Расчет с поставщиками — счет 60.
Денежные безналичные средства — счет 51.
Надо читать ПБУ.

Людмила Вы прям джедай (Денежные безналичные средства) . Это во-первых. А во вторых, в ПБУ информации касаемо счетов нет, конкретно за эту ситуацию. Это есть в плане счетов.

Бухгалтерам. помогите пожулйста составить проводки. спасибо. — По безналу погашена кредиторская задолженность бюджету —

Погашена задолженность бюджету: Дт68-Кт51

С расчетного счета погашены краткосрочные кредиты банка 28 700 руб. Получены денежные средства с расчетного счета в кассу 70000 3. Учет краткосрочных кредитов и займов счет 66 . Средствами , 51 расчетный счет и 52 валютный счет проводки д50 к66, д51 к66, д52 к66 .

Газпром» переориентирует черноморский газопровод из Болгарии в Турцию. Болгария ПОСОСАТЬ теперь АХАХАХА?

Ну да

Типовые проводки по кредиту счета 51 Расчетный счет . Номер п п. Содержание операций.66. 51. 8. С расчетного счета погашены долгосрочные кредиты и займы. 67. 51. 9. Погашена задолженность перед бюджетом налогам.

Это пока не факт.

Болгария управляется из Германии

Пусть ждёт когда укропия сворует газ предназначавшийся им.

Тыркаются как слепые котята со своими трубами.. . Смех и грех.. .
Не знают, кому бы ещё предложить.. .

Россия умеет убивать последних своих симпатиков. Когда по Сербии шандарахнете?

Сч та краткосрочный денежный за м другой организации Д66 К51 Погашена с расч тного сч та задолженность прочим кредиторамБольшое Вам спасибо за указанные ошибки. В условиях задачи не просят выделить НДС. Тем не менее, правильно ли я дописал проводки по НДС?

Вообще то Болгария выпи.. дила Газпром а не Гезпром ушел с Болгарии, так что пока лишь Газпроп сосет

Она Болгария, не просто сосать, а очень крупно сосать. Её убытки, из-за отказа по Южному потоку, до 400 миллионов долларов в год. Надо было выбирать лучше, между приказами из пендосии, и Российскими предложениями. ))))))))) Я ж говорю, от санкций к России, больше страдает сама европа. И более того:
Новому кабинету министров в Киеве придется разбираться с массой проблем, которые все понимают: с обесценивающейся гривной, коррупцией, которая привела страну к банкротству, и неминуемыми выплатами крупных долгов российским кредиторам. Но почему-то цены на активном рынке валютных облигаций Украины не отражают эти реалии, отмечает FT: бонды со сроком погашения в сентябре 2015 года на прошлой неделе оценивались примерно в 85 центов со ставкой 28%, а облигации, истекающие в июле 2017-го, можно было купить за 80 центов с показателем доходности к погашению на уровне 19%. Все эти бумаги регулируются иностранным правом, то есть их условия Украина не может поменять в одностороннем порядке; до конца следующего года выплаты процентов и основных сумм по ним «защищены английским законом, скандинавскими арбитражными комиссиями и поддерживаемыми Россией силами» вдоль украинских границ, пишет колумнист.
По мнению Дизарда, российские институты «быстро изучили» сферу применения международных облигаций и юридические тонкости, в которых администрация США, например, должна была разобраться проворнее. В качестве примера он приводит «облигации-ловушку» – кредит, выданный Россией Украине год назад, срок по которому истекает в декабре 2015-го: в условиях, принятых Киевом, есть оговорка о дефолте по обязательствам, который наступит, если Украина в срок не заплатит крупным российским кредиторам – к примеру, «Газпрому» . Или – если задолженность страны превысит 60% ВВП (что может случиться из-за высоких цен на российский газ и неопределенности на рынках вследствие российского вторжения) . Объявление Москвой о дефолте по долгам и требование погасить кредит раньше времени (хотя она обещает этого не делать) запустит дальнейший дефолт по остальным иностранным обязательствам Киева, сумма которых примерно равно $16 млрд. При таком развитии событий Западу придется либо оплачивать украинские долги России, независимо от того, нравятся ли ему условия соглашения, либо смотреть, как экономика страны разваливается окончательно. Если случится второе, США, Европе, МВФ и другим международным организациям придется соревноваться с Россией за право предоставления гуманитарной помощи, которая может обойтись им еще дороже, предсказывает FT.

Мечты и только .Сейчас с Россией ни кто не свяжется.

Ну что делать, братушки ориентацию поменяли, а это требует убытков.

Пососать вместе с болгарией будут и другие, так как болгария не конечный покупатель газа, планировавшегося по южному потоку. . .
ну что ж.. . немного проблемно для РФ, но не смертельно, есть покупатель

Подскажите пожалуйста, проводки За счет краткосрочного кредита банка погашена задолженность поставщику.Д60 К 51или66?А напрямую Д 60 К 66 Нельзя? Без зачисления на расчетный счет?

Расчеты векселями!

Если вексель третьего лица является:
-процентным
-дисконтным,
то такой вексель учитывается в соответствии с положениями ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений» .
В БУ такая операция отражается следующим образом:
1.передан вексель третьего лица от покупателя поставщику
Д58.2 «Долговые ценные бумаги) К76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Передан вексель третьего лица от покупателя поставщику.
Д76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» К62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
2.погашена задолженность покупателя за полученные товары (работы, услуги) процентным/дисконтным векселем третьего лица
Д76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» К62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Если вексель третьего лица является беспроцентным, то такой вексель не может учитываться в составе финансовых вложений, так как не отвечает требованию п. 2 ПБУ 19/02.
В БУ передача такого векселя отражается проводкой:
Д76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» К62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Бухгалтерские проводки по учету краткосрочных кредитов. Дебет. Кредит.Погашены кредиты с — расчетного счета,- валютного счета. Выписка банка по валютному и расчетному счету. 66.

Помогите с проводками. Проверить

1. Поступили средства в кассу от покупателей, согласно ведомости дт 50 кт 62.—-3 50 62 8000
2. Сданы на расчетный счет, из кассы полученные суммы, согласно ведомости дт 51 кт 50— 3 51 50 8000
3. В кассу с расчетного счета получены денежные средства для выплаты заработной платы за апрель 200 __ г. дт 50 кт 51— 50 51 17052
4. Возмещен перерасход по командировочным расходам, из кассы согласно утвержденному авансовому отчету дт 70 кт 50 —71 50 2000
5. Погашена с расчетного счета кредиторская задолженность «Мосэнерго» за электроэнергию по счету № 46 76 51 240
дт 76 кт 51
6. Погашена кредиторская задолженность ООО «Полипринт» за печати и штампы, согласно счету-фактуре № 30 26 76 1700
дт 76 кт 51( р. счет) или 50( касса)
7. Произведена предварительная оплата с расчетного счета поставщику за компьютер дт 60.2 кт 51—60 51 23600
8. Получен компьютер от поставщика, согласно счету-фактуре № 87 08 60 20000 дт 08 кт 60
9. Отражен НДС, согласно счету-фактуре №
87, полученной от поставщика дт 19 кт 60—19 60 3600
10. Компьютер сдан в эксплуатацию согласно акту приема-передачи № 1 и принят к бухгалтерскому учету, дт 01 кт 08
01 08 20000
отражена сумма возмещенного НДС 68 19 3600
11. Произведена предварительная оплата за моющие средства поставщику с расчетного счета дт 60.2 кт 51 —60 51 6800
12. Поступили от поставщика моющие средства согласно счету-фактуре № 56 10 60 6800 дт 10 кт 60
13. Списаны моющие средства на административно-управленческие расходы дт 26 кт 10—26 10 6800
14. Выплачена заработная плата из кассы, согласно платежной ведомости № 3 за апрель 200 __ г. дт 70 кт 50— 70 50 17052
15. Начислена заработная плата работникам административно-управленческого персонала за май 200 ___ г. дт 26 кт 70— 26 70 20800
16. Произведены удержания налога на доходы физических лиц из заработной платы административно-управленческого персонала организации дт 70 кт 68.1—26 68 2548
17. Произведены отчисления социального налога от суммы начисленной заработной платы дт 26 кт 69— 69 70 5408
Некоторые проводки написанные вами неправильны я исправила, те счета что указали не нужны

По дебету — суммы поступившие на специальный карточный счет с расчетного счета держателя карты.Аналитический учет по счету 76 ведет по каждому дебитору и кредитору.Сумма ранее полученного аванса зачтена в счет погашения задолженности покупателя.

Если за компанию платит третье лицо(тоже юр.лицо) как правильно оформитьНужно 3-х стороннее соглашен.?А как с проводками

Все зависит от того что у вас взаиморасчеты или взаимозачеты или ?

Кредиты, не погашенные заемщиками в срок, учитываются отдельно от текущей ссудной задолженности.На дату приобретения права отражаются на балансе банка при их оплате следующей проводкой Д-т 478, К-т счета по учету денежных средств, расчетного счета и т. д…

Могу ли я всю нераспределенную прибыль использовать на покрытие кредиторки?

А «нераспределенную»,это по Вашему усмотрению утаённую от сотрудников, или она по определению в остатке, без законных претензий на распределение?

Бухгалтерские проводки в момент погашения краткосрочного кредита с расчетного счета организации. 1.Бухгалтерские проводки при погашении задолженностей. 1. 66 субсчет Расчеты по процентам краткосрочных кредитов . 51.

А в чем смысл этой операции? Ваши кредиторы ликвидировались или прошел срок исковой давности в три года? Тогда непогашенная кредиторка — ваш доход (проводка Дт 60 Кт 91.1). Если организации, котором вы должны деньги еще существует, то почему нельзя просто погасить кредиторскую задолженность с расчетного счета.

Можете, при но через совет деректоров или акционеров

Нераспределенная прибыль не используется на эти цели. Ответ — нет!

Любопытно посмотреть, как вы будете прибылью погашать кредиторку. Уменьшите прибыль и одновременно уменьшите кредиторскую задолженность?
Такую проводку в принципе нельзя сделать.

Как оформить в 1С Бух 8,0 возврат ошибочно снятой комиссии от банка?

Снятие комиссии прочий расход -91.2
возврат комиссии прочий приход -91,1

Дебет счета 530200000 по соответствующим счетам кредит счета 530406730 на сумму кредиторской задолженности, подлежащей погашению за счет другого источникаПосле оформления указанных проводок на счетах 530406000 и 430406000 образуется сальдо, которое…

Не стоит в приход… приход по БУ=доход.. .
киньте снятие на 76 и возврат оттуда же…

Согласна с Еленой, лучше сделать проводки Дт 76.05 кт 51 — ошибочно снята комиссия банка и возврат — дт 51 кт 76.05.

Правильно! надо все непонятные платежи корреспондировать с 76.5, и туда же взад вертать.

Банковская выписка -Поступления на расчетный счет-Прочие поступления
Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. Все приложенные к выписке документы гасятся штампом (погашено) . Ошибочно зачисленные или списанные с расчетного счета суммы принимаются на «счет 76». Расчеты с разными дебиторами и кредиторами — субсчет 2 «Расчеты по претензиям», а банку немедленно сообщается о таких суммах для внесения исправлений.

Сделать проводки

Тебе про план счетов?)) ) или как?

Погашены кредиты с — расчетного счета,- валютного счета.66. В соответствии с установленной учетной политикой долгосрочная задолженность по полученным кредитам переведена в краткосрочную.

Учится надо самостоятельно, а не ждать когда подскажут. Вот из таких и выходят гнилые бухгалтера, которые ни чего не знают и не умеют.

Оплачено 25000 руб. наличными за приобретенные материалы.какая будет проводка по Д и К?

Дебет счета 10 кредит счета 50 на сумму 25000 рублей
Если материалы были приобретены подотчетным лицом, то будут следующие проводки Д-т 71 К-т 50-
это подотчетное дицо получило деньги из кассы, и Д-т 10 К-т 71 -это оплачены подотчетным лицом материалы

Кредит счета 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами субсчет НДС .Бухгалтерские проводки будут иметь вид Дебет счета 51 Расчетные счета .50 000 руб. погашена списанная ранее дебиторская задолженность.

Такой проводки нет которую вам подсказывает кошка,

Д-т 60 К-т 71 25000руб. подотчетным лицом произведена оплата поставщику (продавцу) за приобретенные ТМЦ

Д-т материалы
к-т денежные средства
но это если компания сразу закупила материалы, а если она погасила кредиторскую задолженность за материалы (заплатила за материалы которые закупила ранее с отсрочкой платежа), то проводка будет:
д-т Кредиторская задолженность
к-т денежные средства

Вначале деньги выдают в подотчет к-т 50 д-т 71, потом рассчитываетесь к-т 71 д-т 60 и приходуете материалы д-т 10 к-т 60

Правильно ли составлены проводки ? Прошу о помощи. Заранее благодарю!

НДС с акцептованного счета материалов Д-т 19 К-т 60
9)Д-т 19 К-т 60
12)начислен НДС Д-т 90.2 К-т 68
19.Д-т 91.2 К-т 66
29) 2(91.2 Д-т 91.9 К-т 91.2
Остальное все правильно.

Погашена задолженность по кредитам банка и проценты по ним краткосрочным, долгосрочным. счет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами для учетаПеречислено с расчетного счета в погашение задолженности по исполнительным листам.

Помогите с проводками!

1 Д91.2 К66.3-краткосрочный Д91.2К67.3-долгосрочный
Д66(67)К51-уплачены
2.Д 60К91.1( не указано что за задолженность, не обязательно перед поставщиками)
3.Д91.1К98
4.Д20К97
5.Д 66.1(67.1)К51
и т. д.

Основные проводки по движению денежных средств на расчетном счету предприятия 1. Получены на расчетный счет деньги11. Перечислено в погашение задолженности прочим кредиторам Дт 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Кт 51 Расчетные счета .

6)Д-т 51 К-т 91.1
7)Д-т 91.2 К-т 51
8)излишки Д-т 10 К-т 91.1,недостача Д-т 94 К-т 10)
9)Д-т 91.2 К-т 94
10)Д-т 62 К-т 51
11)Д-т 60 К-т 51
12)Д-т 91.2 К-т 68
13)Д-т 90.1 К-т 90.9
Д-т 90.9 К-т 90.2 и 90.3
14)Д-т 90.9 К-т 99
15)Д-т 91.1 К-т 91.9
Д-т 91.9 К-т 91.2
16)Д_т 91.9 К-т 99
17) Д-т 99 К-т 68
18)Д-т 99 К-т 84(прибыль) и если убыток Д-т 84 К-т 99

Подскажите, какими проводками отразить оплату по обязательствам др. фирмы??

А поточнее вопрос! ? То есть, Вы хотите сказать, что оплатили долги другой фирмы перед третьим лицом и никаких взаимных обязательств у вас с ними не было! ? тут ведь много вариантов предположить можно. Либо тем самым ваше предприятие погасило собственные долги (кредиторскую задолженность) перед этой фирмой, либо вы «купили» долги с целью получения дохода в дальнейшем при продаже их (уступка права требования) , тогда для вас это финансовые вложения через 58 сч.

1. Традиционное получение кредита займа оформляется или путем зачисления денег или же кредитор займодавец оплачивает долг кредитополучателя, т.е. имеет место цессия. В первом случае дебетуются монетарные счета 50 Касса , 51 Расчетные счета , 52 Валютные счета …

Бухучет офердрафта.

Овердрафт, как правило, предназначен для погашения уже имеющейся кредиторской задолженности у юридического лица, образованного до получения. Различия заметны и в составе «пакетов» для предоставления кредитов. Овер — проще. Для кредитов предусмотрен график, рассчитываемый на всю сумму транша, в овере же погашение может производиться с учетом поступления денежных средств на конец операционного дня, что, в свою очередь, дает небольшую экономию для ЮЛ.
Снимать, безусловно Вы можете, от этого банк получит еще дополнительный плюс в виде комиссии за обналичивание. Но, как правило, используют его для б/н переводов.
А что значит «бухучет» овердрафта? Проводки?
Поскольку по оверу сумма не возвращается отдельным платежным поручением от клиента, а просто восполняется текущими поступлениями на его счет, то и проводок по возврату таких кредитов тоже нет. Все происходит в обычном режиме текущих платежей. В течение дня никаких проводок по «возврату» кредита, равно как и по его «получению» может и не быть. Нельзя отразить то, чего не происходит на самом деле. Отражать следует лишь то, что отражено в выписке банка: покрытие овердрафта в конце дня, если на тот момент таковой образовался, то есть: дт51 кт66.1 — получен овер, дт66.1 кт51 — возврат овера, дт91.2 кт66.2 — %% по оверу, дт66.2 кт51 — погашены %%.Или дт76 кт51 — погашены %%, дт91.2 кт76 — начислены %%

Списанную задолженность также необходимо отражать по дебету забалансового счета 007Отражение начисленных банком-кредитором процентов данная проводка осуществляется вПо экономической сущности овердрафт в паре с расчетным счетом выполняют функцию…

Помогите составить проводки!!!!

Отчего в водке 40 градусов?
Заранее прошу прощения за банальность у всех, кто имеет химическое образование, или хорошо изучил химию в школе, или просто знает ответ. Я-то как раз именно знанием химии особо похвастаться не могу, в школе она как-то в основном прошла мимо меня, а в последующей жизни я к ней и вовсе имел минимум касательства.
Но вот вчера гостил у нас мой старый приятель Ян, имевший в качестве первого высшего химический ВУЗ, и он-то и задал нам вопрос, вынесенный в заголовок. А мы-то и понятия не имеем! Собрались, понимаешь, одни гуманитарии (собственно, и Ян-то проник сюда, потому что вторым высшим закончил родной психфак МГУ имени Ломоносова) .
Нет, я, конечно, вспомнил, что к цифре «40 градусов» имел прямое отношение Дмитрий Менделеев; он вроде как по заданию царского правительства провел какие-то изыскания да и вывел эту самую крепость. «А какого рода изыскания? » — хитро улыбаясь, спросил Ян. Я еще раз мучительно напряг мозг — ну и ничего умнее не придумал, как заявить: мол, великий химик взял «у народа» его любимый напиток (непонятно, как: ну, в кабаке, наверно, купил) -да и измерил его крепость с помощью хитрых химических опытов. После чего торжественно определил: ба! народ-то, оказывается, пьет сорокоградусную!
Гости моим ответом как-то не вдохновились (что-то им показалось сомнительным) , а вот Ян весело поржал. После чего с вершин своего химического, хоть и полученного бог весть когда, образования, объяснил правду. Оказывается, друзья: все было, как я сказал — только с точностью до наоборот!
Да, царское правительство заказало химику исследования водки — это мы слышали. Но не задумывались — а на кой ляд? Чего там исследовать-то, если водкой и так прекрасно торговали с 17-го века? А был, объяснил Ян, чисто коммерческий заказ и коммерческий интерес. Царским сатрапам было очень интересно узнать ОПТИМАЛЬНУЮ смесь спирта и воды. В каком смысле оптимальную?
Тут Ян в очередной раз потряс аудиторию, рассказав о «кривой объема». Поскольку никто понятия не имел, что это такое, он популярно разобъяснил: химики знают, что если смешивать разнородные жидкости, то полученный объем смеси не будет равен сумме объемов двух изначальных жидкостей! Грубо говоря: если смешать 1 л воды и 1 л спирта, то смесь займет не 2 л, а МЕНЬШЕ (или больше — точно не скажу) . Более того: сам объем смеси в зависимости от изменения начальных долей жидкостей изменяется нелинейно! (наверно, все это школьные премудрости, но я, ей-богу, все это слышал впервые) .
Собственно, старика Менделеева и попросили описать эту самую «кривую объема» при смеси разных долей спирта и воды. («Ведь это же химия, — как поэтично сказал Ян. — Наука о волшебных превращениях! » Все девки за столом, включая мою жену, были покорены) . Причем просили об этом Менделеева вовсе не из «чисто научного интереса». Заказчика интересовало, при каком соотношении воды и спирта у смеси будет наибольший объем.
Такая подлость потрясла всех собравшихся, включая практически непьющего меня. «Вот Менделеев и выяснил, что наибольший объем достигается при 40 градусах», — заключил Ян. То есть при 40 градусах в «поллитре» — ровно поллитра; а при, допустим, 38 — в бутылке МЕНЬШЕ. И при 44-х — тоже МЕНЬШЕ!
То есть речь идет о чисто коммерческой выгоде, «выгоде для продавца»: смешав воду со спиртом так, чтоб было 40 град. , он получит наибольшее количество бутылок! Только и всего.
Добил нас Ян другим. «Но, если смотреть не коммерчески, а с точки зрения потребительских свойств, то, конечно, 40 — это, наоборот, самый неоптимальный вариант, и это давно доказано. Скажем, водка в 38 градусов «проскакивает» гораздо легче. И 43-44 градуса — как некоторые коньяки и виски — тоже «идут» намного «мягче». А вот если «драть горло» — это как раз любимая народом «сорокоградусная».
Любимая — потому, что другой ему не продают. Коммерчески невыгодно. Спасибо Дмитрию Менделееву, великому нашему химику!

Бухгалтерские проводки, отражающие операции по расчетному счету. Расчеты денежными средствами с покупателями и заказчиками.Перечислены денежные средства прочим кредиторам в погашение задолженности .

Для чего нужен план счетов в бух учете?что такое корреспонденция?объясните,пожалуйста,на русском,понятном языке)

Принцип бухгалтерского учета — двойная запись. Все хозяйственные операции отражаются с помощью счетов бухгалтерского учета, систематизация которых представлена в плане счетов …дебет/кредит …корреспонденция — это как раз и есть возможные сочетания д/к — каждой операции — своя корреспонденция …ну это так, самым обычным языком)

По кредиту счета 51 Расчетные счета отражается списание денежных средств с расчетныхСчет 76 бухгалтерского учета проводки Расчеты с разными дебиторами и кредиторами По мере погашения задолженности по недостачам кредитуется счет 73 Расчеты с…

Каждый бухгалтерский счет имеет свой номер и название. Говоря примитивным языком, план счетов — это общепринятый список счетов, которые используются в бухгалтерии для отражения бухгалтерских операций. Каждая бухгалтерская операция обязательно отражается по дебету одного счета и по кредиту другого, используется так называемый принцип двойной записи, вот это и есть корреспонденция счетов. То есть, например, вы выдали из кассы сотруднику зарплату 20 тыс. руб. , то эту хоз. операцию отражаете по Дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и Кредиту счета 50 «Касса». Это и будет корреспонденция счета 70 и 50.

Список счетов и проводок — это своеобразный «язык», на котором принято вести официально хозяйственную деятельность предприятия, корреспонденция счетов — взаимосвязь хозяйственных операций, например банк-касса, товар-склад.
Проведение проводок должно быть сбалансированным. Это почти на русском)

Когда освоишь — поймешь, что двойная запись — это гениальное изобретение.
Философская суть такая:
все берется не из ниоткуда, а откуда-то.
Т. е. если где-то прибудет — где-то убудет.
Есть активы и пассивы.
Активы – это, грубо говоря, наше имущество, деньги и когда должны нам (дебиторская задолженность) .
Пассивы – это то, откуда взялись активы – уставный капитал, прибыль и наши долги кому-то (кредиторская задолженность) .
Активы учитываются на активных счетах, на пассивы — на пассивных.
Сумма активов всегда должна быть равна сумме пассивов (на то он и БАЛАНС!) .
Пример:
пришли вам деньги от покупателя.
И на расчетном счету у вас денег стало больше.. . Лепота!
НО! Они вам просто так пришли?
Это пришла предоплата за товар!
Вы ж ему за эти деньги должны товар отгрузить!
Проводки такие:
Дебет 51 Кредит 62.2 сумма 118000 руб. – поступила предоплата от покупателя.
51 – это счет бух. учета, показывающий сколько у вас денег на расчетном счету в банке
Этот счет – активный – у него остаток должен быть в дебете, оборот по дебету – увеличение (деньга пришла) , по кредиту – уменьшение (деньга ушла) .
62.2– это счет бух. учета, показывающий предоплаты от покупателя. Т. е. это ваш долг покупателю – вы ему отгрузить должны в счет этой предоплаты.
Этот счет – пассивный – у него остаток должен быть в кредите, оборот по дебету – уменьшение (долг гасим) , по кредиту – увеличение (долг растет) .
В указанной проводке сумма проходит по дебету счета 51 и по кредиту счета 62.2 – увеличился актив (денег стало больше) , но на столько же увеличился и пассив – долг увеличился! Баланс!
Потом мы взяли часть денег с расчетного счета налом и отнесли себе в кассу:
Проводка такая:
Дебет 50 Кредит 51 сумма 50000 руб.
50 – это счет бух. учета (активный) , показывающий сколько у вас денег в кассе организации
(касса – это не кассовый аппарат) .
В этой проводке движение по сч. 50 – по дебету, по сч. 51 – по кредиту – так оно и есть:
На счете 50 (в кассу) – прибыло, на счете 51 (с расчетного счета) – убыло… При это общая сумма активов не изменилась, а пассив мы тут вообще не трогали – опять баланс!
Хотел написать про отгрузку товара и зачет аванса, но там надо объяснять по счета 90.1, 90.2, 90.3, НДС, себестоимость, прибыль… сложновато для первого раза и времени нет – работать надо!

Бух проводки

Про водку ни слова!)))))

Списание кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками, подрядчиками и прочими кредиторами, которое расцениваетсяПолучение аванса учитывается проводками Дебет счета 51 Расчетные счета .Погашена оплачена списанная ранее дебиторская…

Надо просить не составить, а просить проверить!!

Составление проводок и определение типа изменений

здравствуйте, подскажите пожалуйста, нужно составить проводку и определить тип изменений. я всё это сделала, но проверьте пожалуйста на правильность. тип изменений, согласно указанному, 1 тип — активный А+А-, 2 тип — пассивный П+П-, 3 тип — активно-пассивный на увеличение А+П+, 4 тип — активно-пассивный на уменьшение А-П-. заранее спасибо.)
1. Поступили деньги с расчетного счета в кассу предприятия 20700 — Д50 К51 — 1 тип
2. Поступили деньги на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности 48 — Д51 К76 — 3 тип
3. Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия 17300 — Д70 К50 — 4 тип
4. Возвращены наличные деньги из кассы предприятия на расчетный счет в банке 3000 — Д51 К50 — 1 тип
5. Перечислены деньги с расчетного счета в погашение задолженности банку по кредиту 3200 — Д67 К51 — 4 тип
6. Отгружена покупателю со склада готовая продукция 7236 — Д90.2 К43 — 4 тип
7. Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции 12800 — Д20 К70 — 3 тип
8. Удержан из заработной платы работников налог на доходы физических лиц 1280 — Д70 К68 — 2 тип
9. Отпущена со склада в производство материалы для изготовления продукции 18764 — Д20 К10.1 — 1 тип
10. Выпущена из производства и поступила на склад готовая продукция 21587 — Д43 К20 — 1 тип
11. Предприятию безвозмездно переданы станки 5300 — Д08 К98 — 3 тип
12. Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит банка 32000 — Д51 К67 — 3 тип
13. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам 8259 — Д60 К51 — 4 тип
14. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по налогам 4200 — Д68 К51 — 4 тип
15. Поступило от поставщиков кожсырье 8760 — Д10.1 К60 — 3 тип
16. Отпущено со склада в производство масло машинное 26 — Д20 К10.3 — 1 тип
17. Выдано из кассы под отчет работнику предприятия на хозяйственные нужды 22 — Д71 К50 — 1 тип
18. Приобретены акции (долгосрочные финансовые вложения) других предприятий 5000 — Д58 К76 — 3 тип
19. Предоставлен краткосрочный заём другому предприятию 3000 — Д58.3 К76 — 4 тип
20. Погашена с расчетного счета задолженность прочим кредиторам 45 — Д76 К51 — 3 тип
21. Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства 20 — Д20 К71 — 1 тип
22. Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит банка 90000 — Д51 К67 — 3 тип
23. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам 8760 — Д60 К51 — 4 тип
24. Возвращен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы 2 — К50 Д71 — 1 тип
25. Списана остаточная стоимость морально устаревшего оборудования 1400 — Д91.2 К01 — 4 тип
26. Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочному кредиту 8200 — Д66 К51 — 4 тип

Перечисление (списание) денежных средств с расчетного счета

Списание денежных средств с расчетного счета организации отражается по кредиту счета 51 «Расчетные счета» бухгалтерского плана счетов на основании выписки банка и приложенных к ней первичных расчетных документов. Наиболее распространенной формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями. Кроме этого списание денежных средств со счета может осуществляться на основании платежных требований и прочих расчетных документов. Порядок заполнения расчетных документов регулируется главой 2 «Расчетные документы, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата» Положения о безналичных расчетах РФ.

При наличии на счете суммы денежных средств, необходимых для удовлетворения всех требований, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность). При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в соответствии с требованиями ст. 855 ГК РФ «Очередность списания денежных средств со счета».

С расчетного счета могут производиться:

  • перечисление денежных средств поставщикам и прочим кредиторам за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Операция отражает списание денежных средств с расчетного счета;
  • перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
  • перечисления денежных средств в целях возврата кредитов, займов и уплаты процентов по ним;
  • финансовые вложения с расчетного счета;
  • списание денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Дополнительно Вы можете ознакомиться с бухгалтерскими проводками, отражающими списание денежных средств из кассы организации.

Оформление и бухгалтерский учёт платёжных поручений

Если получателем или плательщиком по операции с клиентом банка выступает сама кредитная организация, то такие операции оформляются банковским ордером.

Посредством платежных поручений осуществляются расчеты между клиентами одной кредитной организации либо с клиентами другой кредитной организации.

Рассмотрим совершаемые бухгалтерией банка проводки в настоящее время и после вступления в силу с 1 января 2013 г. Положения Банка России от 16.07.2012 №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее — Положение №385-П), заменяющего ныне действующее одноименное Положение Банка России от 26.03.2007 №302-П.

При отражении расчетов между клиентами используются счета бухгалтерского учета в соответствии с тем, клиентами одного банка или разных банков являются участники операции:

  • — Дт 40702, 40817 банковский счет клиента
  • — Кт 40702, 30102, 30110, 30114, 30301 банковский cчет клиента, корсчет, расчеты с филиалами (с 01.01.2013 — 30301 «Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов» на основании Положения №385-П), основание: платежное поручение, по распоряжению клиента оформляется в электронном виде или на бумажном носителе.

При перечислении через расчетную сеть Банка России оформляется проводка:

-Дт 40702, 40817 банковский счет клиента — Кт 30223 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России», основание: платежное поручение, по распоряжению клиента оформляется в электронном виде или на бумажном носителе.

Зачисление сумм, ожидающих проведения платежа, оформляется проводкой:

— Дт 40702, 40817 банковский счет клиента — Кт 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям», основание: платежное поручение, по распоряжению клиента оформляется в электронном виде или на бумажном носителе.

При осуществлении платежа без открытия счета используются следующие группы счетов, соответствующие виду операции и клиента:

— Дт 40911, 40912, 40913 (счета по учету переводов) (с 01.01.2013 на основании Положения №385-П — счет 40911 «Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода», счет 40912 «Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода», счет 40913 «Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода от нерезидентов») — Кт 30102, 30110, 30114, 30301 (с 01.01.2013 на основании Положения №385-П — счет 30301 «Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов»), основание: платежное поручение, оформляется по распоряжению клиента в электронном виде или на бумажном носителе. Положение №383-П внесло ряд изменений в состав и содержание реквизитов расчетных документов, включая платежное поручение. Приложение 11 к Положению №383-П, вступающее в силу с 01.01.2013, содержит информацию о максимальном количестве символов в реквизитах платежного поручения, составляемого в электронном виде.

Номер платежного поручения, дата и вид платежа будут указываться в другом формате, чем прежде предписывало Положение №2-П. Так, номер платежного поручения ранее содержал три последних разряда номера, теперь он может иметь шесть символов. Месяц в дате указывался прописью, теперь формат даты — цифровое значение из восьми символов, не включая разделительных точек. Вид платежа: «почтой», «телеграфом», «электронно», «срочно» — заменен обозначением в виде цифрового кода из одного символа, установленного банком, следующих видов платежа: «срочно», «телеграфом», «почтой»; иное значение устанавливается банком или не проставляется.

В назначении платежа налог НДС теперь не выделяется отдельной строкой, как предусматривалось ранее, но ссылка на него обязательна. Также в платежном поручении на общую сумму с реестром или составленном на основании распоряжений плательщиков — физических лиц делается ссылка на реестр и количество приложений.

На платежном поручении, составленном на бумажном носителе по распоряжению клиента или банка, подписи проставляются в порядке, установленном банком, печать банка на таких платежных поручениях ставить не обязательно.

Изменения внесены в поле «Плательщик». Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон №115-ФЗ) рекомендована идентификация плательщика с проставленным в платежном поручении адресом места жительства или пребывания плательщика, его ИНН (при наличии).

При переводе денежных средств без открытия банковского счета, в том числе переводе электронных денежных средств, указываются полное или сокращенное наименование кредитной организации, филиала кредитной организации — отправителя распоряжения и информация о плательщике — физическом лице: ФИО, ИНН, уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии) в соответствии с Законом №115-ФЗ, идентификатор электронного средства платежа, а также другая информация, обеспечивающая возможность установить сведения о плательщике.

Учет и оформление расчетов платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

  • перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
  • перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
  • перечисление денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;
  • перечисление денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер формы 0401066. Порядок его изготовления и заполнения соответствует общему порядку изготовления и заполнения бланков расчетных документов. Формат платежного ордера, размеры и нумерация полей, отведенных для проставления значений каждого из реквизитов, и их описание приведены в Приложениях 18, 19, 20 к Положению ЦБ РФ от 03.10.2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.

На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата».

Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.

При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика. При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

По товарным операциям расчеты платежными поручениями могут осуществляться в порядке предварительной оплаты и последующей оплаты. Варианты расчетов платежными поручениями фиксируются в договоре между поставщиком и покупателем.

При списании денежных средств со счета клиента за поставленную продукцию (оказанные услуги) по балансовым счетам выполняется проводка:

  • Дт 405-408 «Расчетный (текущий) счет клиента»
  • Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

При зачислении сумм на расчетный счет проводка составляется в обратном порядке.

Схема документооборота при предварительной оплате представлена на рисунке 4.

1 – заключение договора между контрагентами на поставку продукции или оказание услуг; 2 – передача покупателем платежного поручения в банк и списание средств со счета плательщика; 3 – перевод денежных средств в банк поставщика и зачисление на счет поставщика; 4 – сообщение поставщику о зачислении средств и передача выписки из лицевого счета; 5 – отгрузка товаров или оказание услуг.

Рисунок 4 – Схема документооборота при расчетах платежными поручениями (при предоплате)

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями при последующей оплате представлена на рисунке 5.

1 – заключение договора между контрагентами на поставку продукции или оказание услуг; 2 – отгрузка товаров или оказание услуг; 3 – передача покупателем платежного поручения в банк и списание средств со счета плательщика; 4 – перевод денежных средств в банк поставщика и зачисление на счет поставщика; 5 – сообщение поставщику о зачислении средств и передача выписки из лицевого счета.

Рисунок 5 – Схема документооборота при расчетах платежными поручениями (при последующей оплате)

Операции зачисления средств на счет клиента по платежным поручениям осуществляются при наличии документов, служащих основанием для зачисления. Если такие документы отсутствуют или имеют неясное авизование (неверно указаны наименование получателя средств, номер его расчетного счета и т.п.) то суммы, поступившие на корсчет банка в РКЦ, должны быть отражены по счету 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения» проводкой:

  • Дт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в БР»
  • Кт 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения».

Банк должен принимать соответствующие меры для зачисления сумм по назначению, чтобы в течение 5 дней эти суммы были зачислены на счета получателей, что учитывается проводкой:

  • Дт 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения»
  • Кт 405-408 «Расчетный (текущий) счет клиента».

В противном случае эти суммы должны быть откредитованы (перечислены) РКЦ (банку-корреспонденту) проводкой:

  • Дт 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения»
  • Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

Возможно, вам будет интересно также:

Учет расчетов платежными поручениями

Платежное поручение — это письменное распоряжение плательщика обслуживающему его банку осуществить платеж. Форма расчетов применяется как при одногородних, так и при иногородних расчетах. Платежные поручения используют в расчетах как по товарным операциям (за продукцию и услуги), так и по нетоварным операциям (по налогам с Пенсионным фондом, с работниками предприятия при перечислении заработной платы на их лицевые счета в Сбербанке) (рис.

9.2).

Платежные поручения выписываются в нескольких экземплярах, но не менее трех. Первый экземпляр, подписанный руководителем организации-плательщика и главным бухгалтером, скрепляется печатью и остается в документах банка плательщика. Второй экземпляр направляется в банк организации — получателя денежных средств. Третий экземпляр вместе с выпиской из расчетного счета о списании денежных средств возвращается организации-плательщику. Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки и принимаются к оплате при наличии на расчетном счете плательщика средств.

Рассмотрим пример отражения в бухгалтерском учете покупателя и поставщика операций по расчетам за продукцию с использованием платежных поручений. В соответствии с договором о поставке покупатель перечислил поставщику аванс под поставку материалов на сумму 60 000 руб. От постав-

Рис. 9.2. Документооборот при расчетах платежными поручениями:

1 — заключение договора; 2 — отгрузка продукции; 3 — передача платежных поручений на списание денежных средств; 4 — выписка о списании денежных средств с расчетного счета; 5 — передача платежного поручения для зачисления средств на расчетный счет; 6 — выписка из расчетного счета о зачислении денежных средств на расчетный счет

щика поступили материалы на сумму 80 000 руб. Окончательный расчет с поставщиком осуществлен в соответствии с условиями договора.

В бухгалтерском учете у покупателя операции по учету расчетов платежными поручениями за материалы будут отражены в следующем порядке. 1.

Перечисление аванса поставщику под поставку материалов отражается записью:

Д-т сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», субсчет 60 000 руб.

«Авансы выданные»

К-т сч. 51 «Расчетные счета» 60 000 руб. 2.

Поступление материалов от поставщиков отражается записью:

Д-т сч. 10 «Материалы» 80 000 руб.

К-т сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 80 000 руб. 3.

Осуществлен зачет ранее перечисленного аванса:

Д-т сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 60 000 руб.

К-т сч. 60, субсчет «Авансы выданные» 60 000 руб. 4.

Перечислено поставщику в окончательный расчет:

Д-т сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 20 000 руб.

К-т сч. 51 «Расчетные счета» 20 000 руб.

В бухгалтерском учете поставщика операции по учету расчетов с покупателем за поставленные ему материалы будут отражены в следующем порядке. 1.

Получение аванса от покупателя отражается записью:

Д-т сч. 51 «Расчетные счета» 60 000 руб.

К-т сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 60 000 руб.

субсчет «Расчеты по авансам полученным» 2.

Отгрузка материалов (продукции) в соответствии с договором отражается записью:

Д-т сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 80 000 руб.

К-т сч. 90 «Продажи» 80 000 руб. 3.

Зачет ранее полученного аванса осуществляется записью по субсчетам счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»:

60 000 руб.

60 000 руб.

Д-т сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Авансы полученные»

К-т сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 4.

Получение денежных средств в окончательный расчет:

Д-т сч. 51 «Расчетные счета» 20 000 руб.

К-т сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 20 000 руб.

При расчете в порядке перевода средств через предприятия Министерства связи отправитель на суммы сданных в учреждение связи переводов делает в учете запись:

Д-т сч. 60 «Расчеты с покупателями и подрядчиками»

К-т сч. 51 «Расчетные счета».

Получатель на сумму полученных переводов делает запись:

Д-т сч. 51 «Расчетные счета»

К-т сч. 90 «Продажи» либо

Д-т сч. 51 «Расчетные счета»

К-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» — при погашении дебиторской задолженности.

Если сумма почтовых переводов осталась не полученной в отделении связи до даты составления баланса, то у получателя по данным извещений делается запись:

Д-т сч. 50, субсчет 3 «Денежные документы»

К-т сч. 90 «Продажи».

Расчеты по плановым платежам осуществляют при наличии постоянных связей поставщиков с покупателями, когда поставки носят равномерный характер. Данная форма расчетов возможна как при одногородних, так и при иногородних поставках продукции.

При расчетах по плановым платежам покупатель один-два раза в неделю производит оплату запланированной или уже поставленной ему продукции за предыдущий период (неделю). Не реже одного раза в месяц производится окончательный расчет между поставщиком и покупателем исходя из фактически поставленной продукции. На разницу покупатель выписывает платежное поручение.

Плательщик может представить их в банк заблаговременно на все платежи текущего месяца.

У поставщика учет расчетов по плановым платежам осуществляется на счете 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Расчеты плановыми платежами», по дебету которого отражается стоимость продукции, отгруженной покупателю, а по кредиту — суммы поступивших плановых платежей;

при отгрузке продукции:

Д-т сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Расчеты плановыми платежами»

К-т сч. 90 «Продажи».

При получении денег дебетуется счет 51 «Расчетные счета» и кредитуется счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Расчеты плановыми платежами».

Покупатель учет расчетов с поставщиком продукции отражает на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по субсчету «Расчеты в порядке плановых платежей». При этом в дебете указанного субсчета аккумулируется сумма уплаченных плановых платежей, а по кредиту — сумма, фактически причитающаяся поставщику.

Поставщик для систематизации данных по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Расчеты плановыми платежами», составляет специальную ведомость, в которой отражается образование дебиторской задолженности. Данные о ее погашении будут содержаться в ведомостях по учету денежных средств.

Покупатель информацию по учету расчетов с поставщиками отражает в ведомости по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», в которой наряду с синтетическими данными ведется и аналитический учет по каждой поставке и поставщику.

Задача: составить проводки

Цитата (Татьяна598):Здравствуйте,уважаемые бухгалтера!
Помогите,пожалуйста,решить задачу!Нужно составить проводки и сосчитать суммы
Вот мое решение:
1.перечислено в оплату счетов поставщиков 22000рублей Д-60 К-51
2.поступили материальные ценности от поставщика 17000 рублей Д-10 К-60
НДС 18% — 3060 рублей Д-19 К-60
3.начислена з/п рабочим основного производства за изготовление продукции 8900 рублей Д-20 К-70
4.зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка 10000 рублей Д-51 К-66
5.получено с расчетного счета на выдачу з/п 17000 Д-70 К-51 Вы получаете с расч. счета в кассу
6.выдана з/п из кассы 16400рублей Д-70 К-50
7.депонирована з/п.сумму определить. сумма 600рублей. Д-51 К-50 Д 70 К 76
8.выданы из кассы наличные средства под отчет 350 рублей. Д-71 К-50
9.списаны материалы на производство продукции 12300рублей Д-20 К-10
10.погашена задолженность банку за краткосрочную ссуду 5000рублей. Д-66 К-51
11.внесено в банк на валютный счет 2000долларов по курсу 27,5рублей Д-52 К-76 На валют.счет внесено из кассы? тогда Д 52 К 50
12.отгружена готовая продукция покупателям по продажным ценам 295000рублей. Д-90.2 К-43 я бы сделала Д62 К90
13.поступила выручка за реализованную продукцию от покупателей 295000рублей. Д-51 К-62
14.списана себестоимость реализованной продукции 205000рублей. Д-90.2 К-43
15.начислен ндс по реализованной продукции.сумму определить. сумма53100 д-90.3 к-68
16.определить финансовый результат от продажи продукции.сумма 553100рублей.д-99 к-90.9
17.подотчетное лицо отчиталось за приобретенные материалы на сумму 320рублей. д-10 к-71
18.неизрасходованную сумму подотчетное лицо сдает в кассу.сумму определить.сумма 30рублей.д-50 к-71
19.начислен налог на прибыль.сумму определить.сумма 16200рублей.д-68 к-99 Наоборот Д 99 К 68
20.налоги перечислены в бюджет.сумму определить. сумма 16200рублей д68 к51
21.погашена задолженность по социальному страхованию 2300рублей. д69 к51
22.начислена амортизация на основные средства в основном производстве 2500рублей. д20 к02
если что то не так то пожалуйста покажите где и что именно.
заранее вам спасибо

Какая разница между операциями:»Погашена с расчетного счета задолженность предприятия перед поставщиками» и

В проводках — никакой.

Погашение задолженности перед поставщиками подрядчиками за товары, работы, услуги перечислены авансы поставщикам и подрядчикам.С расчетного счета погашены долгосрочные кредиты и займы. 67. 51. 9. Погашена задолженность перед бюджетом налогам.

Какая проводка:: перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщика????

Какая проводка: : перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщика???? д-т 60/1 к-т 51

Проводка перечислено с расч тного сч та поставщикам в погашение задолженности за материалы.Дт 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками Кт 51 Расчетные счета .

Проводка:перечислено с расчётного счёта поставщикам в погашение задолженности за материалы

Дт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кт 51 «Расчетные счета»

По кредиту счета 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками начисляется кредиторская задолженность перед поставщиками и Перечислено разным кредиторам в погашение задолженности 12.04 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Расчетный счет Д-т…

Блин, ну элементарные проводки!!!

Перечислено с расчетного счета поставщику ЗАО»***» за материалы д60.1.1 к51 11 465,00что здесь с ндс делать

Если вы работаете с НДС, то в платежном поручении пишите перечисляется сумм -11465, в т. ч. НДС-1748-90.

С расчетного счета перечислена задолженность по краткосрочной ссуде. Д66К51 12.Выданы денежные средства из кассы подотчетному лицу.Д51К50 18.Погашена задолженность перед поставщиками наличными денежными средствами.

Здесь ничего с НДС делать не надо. При оплате задолженности поставщику НДС уже в сумме есть.

Подскажите пожалуйста проводку: за счёт кредита (краткосрочного) перечислена задолженность поставщику.

Кредит 90, дебет 60
либо двойная проводка, кредит 90 дебет 51, кредит 51 дебет 60

Перечислен поставщику подрядчику аванс с расчетного счета.Сумма ранее перечисленного аванса зачтена в счет погашения задолженности перед поставщиком.

Суммы кредитов учитываются на 67,66 счете, а 90 счет для учета продаж

Вас 90, 66

Проводка: Д 60 К 51

Перечислить только ОСНОВНЫЕ операции по расчетному счету?

Корреспонденция счетов по операциям по расчетному счету
Д-т К-т Содержание хозяйственных операций
51 50 Зачисление на счет средств, сданных из кассы
51 57 Зачисление на счет средств, числящихся в пути
51 58 Возврат краткосрочного займа заемщиком предприятия
51 62 Поступили от покупателей суммы в порядке предоплаты; покупателем погашена дебиторская задолженность
51 66, 67 Зачисление кредитов и получение займов
51 68 Возврат по расчетам с налоговой службой
51 75 Поступление сумм от учредителей
51 76 Поступление арендной платы при краткосрочной аренде, поступление кредиторской задолженности
51 76-2 Поступление сумм по удовлетворенным ранее выставленным претензиям
51 90-1 Поступила стоимость реализуемых продукции, работ, услуг, транспортных расходов и тары, оплачиваемых покупателем отдельно
51 91-1 Поступила выручка за реализованные основные средства или нематериальные активы
51 91 Поступление сумм в счет безвозмездной помощи
51 91 Зачисление доходов по ценным бумагам, поступление доходов прошлых лет, поступление штрафов, пени, неустойки по хоздоговорам
50 51 Выданы наличные деньги в кассу
55-3 51 Перечислены на депозит временно свободные денежные средства
57 51 Перечислены средства для приобретения валюты
58 51 Оплачено приобретение ценных бумаг, предоставлены займы
60 51 Оплата счетов поставщиков, подрядчиков за все виды поставок ТМЦ, оказанных услуг, работ
62 51 Возвращение кредиторской задолженности по несостоявшейся сделке (полностью или частично)
66, 67 51 Погашены ссуды и займы
68 51 Перечислены налоги бюджету
69 51 Перечислен единый социальный налог
73 51 Перечислены торговым организациям суммы по товарам, проданным работникам предприятия, суммы, взысканные с виновных лиц, по хищениям и недостачам
75 51 Перечислены дивиденды акционерам
76 51 Перечислены алименты, арендная плата, за различные мелкие услуги и другая кредиторская задолженность
76-2 51 Списание сумм по удовлетворенным претензиям в пользу покупателя, списано в пользу банка при ошибочно зачисленных суммах на расчетный счет по предыдущим выпискам
91 51 Уплата пени, штрафов, неустоек, судебные сборы, комиссионные банку при покупке валюты

Новости и аналитика Правовые консультации практика Гражданское право ООО имеет задолженность перед поставщиками.исполнения , например, путем направления должнику письма с указанием перечислить сумму долга на расчетный счет своего контрагента.

Здравствуйте, проверьте, пожалуйста, проводки по бухгалтерскому учету

Приходование в штуках!?

! Во 2. Только в деньгах! ! !Прочтите определение бухучета. Я, конечно, могу ошибаться-сама только учусь, но..

С момента перечисления денежных средств на расчетный счет управомоченного третьего лица покупатель будет считаться исполнившим свое обязательство по погашению кредиторской задолженности перед поставщиком.

Приняты на склад от БРИЗ втулки Д-т 10 К-т 60 и амортизаторы Д-т 10 К-т 60( при чем здесь сч. 41-это товар) 5 и 6 проводки правильные,
8) неправильно, надо : перечислено Д-т 69 К-т 51
перечислено в бюджет Д-т 68 К-т 51
9)получено в кассу Д-т 50 и К-т 51 все суммы одной проводкой.
10)выдана премия Д-т 70 К-т 50
з-плата Д-т 70 К-т 50

Проводки по бух учету

Уважаемый, подобные вопросы изучают на курсах бухгалтеров. Данный сайт не является таковым. Вернее будет, если Вы составите проводки и зададите вопрос о их правильности.

Указанная задолженность учитывается по кредиту счетов 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками и 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами . Кроме того, по данной строке показывается сумма кредиторской задолженности перед поставщиком в случае…

Напишите согласно какому плану счетов (рус. , укр, МСФО) вы хотите увидеть проводки.

Активы и пассивы. кторазбирается отзовитесь

Актив действует
Пассив на ком именно и есть действие актива

3. На основе платежного поручения на перечисление предоплаты согласно выписке с расчетного счета и других счетов. 60.4. Типовые ситуации в части учета расчетов с поставщиками и подрядчиками. Задолженность перед поставщиком подрядчиком .

Вообще нам препод по бух учету всегда говорил: актив нам должны (или что у нас есть) , пассив — мы должны и различные капиталы
Например: задолженность по краткосрочному кредиту — пассив, уставной капитал — пассив, не распределенная прибыль — пассив.
Основные средства — актив, сырье и материалы — актив, готовая продукция — актив

Вообще-то это бухгалтерия. То что можно пощупать руками свегда активный счет. Д-т — это приход, К-т — это расход. Есть счета «активные» и «пассивные». Например: активные (дебетовые) сч. 50 (касса) , сч. 51 (банк) , сч. 10 (материалы) Всеегда ведется двойная запись, если где-то прибыло, значит где-то и убыло. В кассу поступили деньги от покупатела — запись Д-т 50/К-т62 (в данном случае приход в кассу денег — убыло денег у покупателя) Вы должны покупателю. Вы отдали товар покупателю (сч. 10 — активный) Д-т 62/К-т 10. Здесь сразу видно, что вы отдали покупателю товар.

То что вам придется отдавать — пассив
то что вам дали или дадут — актив

То что вам придется отдавать — пассив
то что вам дали или дадут — актив
П. С. абсолютно верно

Активы — это имущество предприятия, используемое для получения дохода, и дебиторская задолженность. Если мы выдаем аванс поставщику под поставку материалов, то он явл нашими должником (он же нам должен) , т. е. дебиторами и отражаются в АКТИВЕ баланса. А в Пассиве баланса отраж обязательства и капитал предприятия. Обязательства — это кредиторская задолженность, т. е. если мы получили от зааказчика аванс, то мы явл должниками, тк. к должны заказ выполнить. След — но суммы полученных от покупателей и заказчиков авансов отражаем в Пассиве

Перечислено с расч тного сч та в погашение задолженности бюджету Д68 К51 Поступило кожсырь от поставщиков Д10.1 К60 Отпущено со склада в производство масло машинное Д20 К10.3 Спорно.

Подскажите как правильно сделать. (Вопрос см. внутри)

А в договоре претензионный порядок предусмотрен — если нет можете смело обращаться в суд

Дебет счета 10 15 кредит счета 60 на сумму стоимости материалов, указанную в расчетных документах поставщика.Порядок бухгалтерских записей при погашении задолженности перед поставщиками зависит от применяемых форм расчетов.

Купила материал, отдала подрядчику для изготовляния товара, потом он вернул мне готовое изделие. Как отражать НДС?

Вы передачу материала оформляли как давальческое сырье или как?

Погашение задолженности перед поставщиками подрядчиками путем получения краткосрочных кредитов банка и других кредитных организаций путем перечисления заемщиком632. Возврат денежных средств гривен на расчетный счет иностранным поставщикам.

Будет ли отчетность подаваемая за год нулевой если денежные операции проводились, но товар не был отгружен прошлым годом

Нет, отчетность не нулевая

3. Поступили на расчетный счет денежные средства от поставщика ошибочно перечисленные . Д 51- 1100000 руб.К 76.5 — 8100 руб. 7. Перечислены с расчетного счета денежные средства в погашение задолженности перед поставщиками.

Операции по р. счету были — оплаты поставщикам, значит, уже не «нулевая» отчетность.

Опишите движение имущества(что уменьшается, а что увеличивается) по следующим операциям! пожалуйста помогите!!

Начислен з-плта Д-т 26 К-т 70 (+,+)
Удержаны налоги Д-т 70 К-т 68 (-,+)
Начислено соцстраху Д-т 26 К-т 69(+,+)
Прозведены платежи в бюджет Д-т 68 К-т 51 (-,-)
Перечислео соцстраху Д-т 69 К-т 51 (-,-)
Получен кредит Д-т 51 К-т 66 (+,+)
Приобретены НМА Д-т 04 К-т 50 (+,-)

Перечисление денежных средств с расчетного счета организации в счет погашения задолженности перед поставщиком по договору в у.е. Дебет 60.31 Расчеты с поставщиками и подрядчиками в у.е. Кредит 51 Расчетные счета .

Как решить задачу по бух. учету. Заранее спасибо

Ну и что тут сложного? Сплошная арифметика, надеюсь прибавлять и вычитать вас в школе научили. Если хотите получить помощь, то составьте проводки сами, а мы проверим. Иначе вы никогда ничему не научитесь.

Формируем задолженность перед поставщиками и подрядчиками Задолженность перед поставщиком возникает после оприходования материальных ценностей приемки выполненных работ, оказанных услуг .

Проверьте, пожалуйста, журнал хозяйственных операций!

В прокуратуре проверят

Проводка перечислено с расч тного сч та поставщикам в погашение задолженности за материалы.Перечислить только ОСНОВНЫЕ операции по расчетному счету? -перечисление ден. средств в погашение задолженности перед поставщиками, бюджетом…

ПО 8-му вопросу, возмещен перерасход, наверное с кассы, значт проводка Д-т 71 К-т 50-200
10)посчитано правильно, если в задании 26%.
14)Кредиты учитываются не на 76 счете, а на 66″Краткосрочные».67″Долгосрочные».Поэтому проводка будет Д_т66 К-т 51-20400.
17) на Д-т 62 К-т 90.1 ставиться сумма с НДС т. е. 37760,а затем делается уже проводка Д-т 90.3 К-т 68.2-5760
19)здесь проводка не нужна, или если нужна, то она у тебя уже записана в 17)перенеси ее тогда сюда. Твоя неправильная.
21)И почему у тебя убыток, если получается прибыль. 90.1-90.2-90.3=37760-5760-27080=4920 Д-т 90.9 К-т 99-4920
27)выдана з-плата 15469,если ты депонируешь 191.
30)-это проводка смотри я написала 21.и сума другая.
310Начислен налог на прибыль будет проводка Д-т 99 К-т 68-(24%х4920)=1181.а проводка Д-т 68 К-т 51 -это будет перечисление налога.
Остальное правильно.

Задачи по учету (бухалтерскому, управленческому) и аудиту (внешнему и внутреннему)

А что касается неправильности 20.и 24, то согласуй с преподом.

Бух учет. Проверьте пожалуйста проводки….эт правильно будет?

6) Д69К51
13)Д43К20(ВСЕ ПО Д20 СЧЕТА СЛОЖИТЬ И КРЕДИТОВАТЬ)
14)Д90\2К43 (СЕБЕСТОИМОСТЬ +15%)
15)Д90\3К68
16)90\2К43
17)Д90\9К99 -прибыль Д99К90\9-убыток
Возможно так

Брака 11 С расчетного счета погашена задолженность перед поставщиками 12 Депонирована не полученная в срок заработная плата 1 А П Д К 21Наличные деньги из кассы внесены на расчетный счет 19. С расчетного счета перечислена задолженность органам социального…

6) Дт 69 — Кт 51
13) Все, что собралось на Дт 20 — это себестоимость: Дт 43 — Кт 20
14) Дт 90-1 — Кт 43 — выручка (себестоимость + 15%)
15) Дт 90-3 — Кт 68 — НДС 20% от выручки
16) Дт 90-2 — Кт 43 — списывается себестоимость
17) Дт 90-9 — Кт 99 — выручка — себестоимость НДС, если результат положительный (прибыль)
Дт 99 — Кт 90- 9 — если результат отрицательный (убыток

Подскажите, правильно ли отображены бухгалтерские проводки, и есть ли ошибки.

Я думаю нужно списание с/с дт 90 кт 43
дт. 01 кт 08….если есть акт ввода в эксплуатацию ОС, если ОС на складе, то 08 пока

Информацию о задолженности перед поставщиком с указанием суммы и срока, когда должна быть погашена задолженностьсчета поставщика, какой документ нужно оформить чтобы перечислить деньги поставщику с расч тного сч та, наличный расчет с поставщиками…

6)Удержаны из заработной платы в пенсионный фонд Д20/К60 — во-первых, из зп не удерживаются взносы в пф, во-вторых, это седьмая операция.
7)Произведены отчисления на социальные страхования и обеспечение от суммы фактически начисленной заработной платы Д20/К69 — верно при условии, что взносы в пфр от зп рабочих основного производства.
11)Продана покупателям готовая продукция Д62/К90; НУЖНО ЛИ ПО ДАННОЙ ОПЕРАЦИИ ПРОВОДИТЬ ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ ПРОВОДКУ (списана себестоимость продаж) Д90/К43 ???-действительно нужна дополнительная проводка дт90/кр43.
17)Отражено фактическое поступление вкладов учредителей, внесенных основными средствами 08/75; НУЖНО ЛИ ПРОВОДИТЬ ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ ПРОВОДКУ Д01/К08??? -если основные средства, внесенные учредителями, введены в эксплуатацию, то нужно делать доппроводку дт01/кр08 (так что скорее всего, нужно) .
В остальном всё вроде верно

6) Из зарплаты удерживаются взносы в пенсионный фонд, если, например, работник решил платить дополнительные взносы. Я бы сделала проводку в этом случае Дт70 Кт76, Дт76 Кт51

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *