Операционная касса

Операционная касса

Операционная касса – специальное подразделения Банка, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание на территории предприятия.

Операционная касса осуществляет следующие операции:

— прием и выдача вкладов;

— прием от физических лиц наличных денежных средств в любой валюте за товары и услуги с последующим зачислением их на счет юридического лица;

— прием коммунальных и иных платежей;

— продажа и покупка ценных бумаг;

— переводы денежных средств в рублях и валюте с открытием и без открытия счета;

— выплата наличных рублей и иностранной валюты по пластиковым картам и дорожным чекам;

— валютные операции

Для открытия и начала работы операционной кассы крайне нужно иметь кассовое помещение, соответствующее всем требованиям банков РФ. Рабочее место самого кассира ограждено от внешнего помещения и клиентов пулезащитной перегородкой из бронестекла, имеет специальное устройство для переговоров и кассовый лоток, а также снабжается кнопкой (иначе говоря, педалью) для срабатывания сигнализации в случае тревоги. Сигналы тревоги выводятся на пункт централизованной охраны или в дежурную часть отделения милиции. Помещение кассы оборудуется необходимой оргтехникой: компьютером, модемом, принтером.

Таким образом, мы рассмотрели, что операционная касса – это совокупное количество всех наличных денег, которыми располагает банк и это такое особое подразделение банка, которое осуществляет операции по кассовой работе с клиентами. Лицами, несущими материальную ответственность за работу кассы, являются следующие работники: руководители банка, главный бухгалтер, а также главный кассир.

Добавлено в закладки: 0

Что такое операционная касса? Описание и определение понятия.

Операционная касса – это особое специальное подразделения любого банка, обеспечивающего расчетно-кассовое обслуживание на всей территории определенного предприятия.

Данное устройство нужно предприятиям, которые открывают обществу доступ к товарам и услугам, а также более крупным предприятиям, включая: розничные и оптовые магазины, автосалоны, магазины электроники, ювелирные магазины, агентства по недвижимости, и турагентства.

Рассмотрим более детально, что значит операционная касса.

Операционная касса как инструмент использования наличных денег

Касса такого вида – это некий универсальный инструмент, при прямом использовании наличных денег. Это, в свою очередь, позволяет следующее:

  • расплачиваться за товары иностранной валютой, при этом в процессе валюта переводится в рубли и идет на баланс организации;
  • появляется возможность отказа от личной кассы, благодаря этому исключены недостачи, каждодневные отчеты, повторный счет денег, оформление документов, доставку наличных средств в разные банки, проверку купюр на их неподдельность;
  • возможность сэкономить средства за счет уменьшения внутренних издержек;
  • повысить скорость оборота средств. Таким образом, деньги моментально попадают на счет по факту продажи;
  • воспользоваться разнообразием возможностей получить кредиты в Банке, обслуживающем операционную кассу;
  • оплата товара с помощью пластиковых карт.

Далее рассмотрим операции, проводимые данной кассой. Среди них следующие:

  • прием от физ. лиц наличных денег в любом виде валют за определенные товары и услуги, с будущим зачислением их на счет юр. лица;
  • прием оплаты за товар с переводом денег за границу;
  • прием, а также выдача накопительных, вкладов до востребования в руб. и иностранной валюте;
  • продажу и покупку ЦБ;
  • обмен валют;
  • переводы денег в рубли и валюты с открытием, а также, исключая открытие счета;
  • выплату наличных руб. и валюты по картам и дорожным чекам;
  • выдачу денег на зарплату и выплаты соц. характера, а также на командировочные издержки.

Сумма средств для строительства кассы зачастую составляет от 3 – 5,5 тыс. долларов США. Плата за каждый месяц обслуживания кассы составляет от 750–900 дол. США.

Для открытия и начала работы операционной кассы крайне нужно иметь кассовое помещение, соответствующее всем требованиям банков РФ. Рабочее место самого кассира ограждено от внешнего помещения и клиентов пулезащитной перегородкой из бронестекла, имеет специальное устройство для переговоров и кассовый лоток, а также снабжается кнопкой (иначе говоря, педалью) для срабатывания сигнализации в случае тревоги. Данные сигналы выводятся на пункт работы и наблюдения централизованной охраны или же в определенную дежурную часть назначенного за данный участок отделения милиции. Помещение кассы содержит в себе все самое необходимое из оргтехники, включая: компьютер, модем, принтер для распечатки нужных бумаг и документов.

Тарифы по обслуживанию операционной кассы регулируются дополнительным соглашением. Для каждого отдельного предприятия банк прорабатывает индивидуальную и неповторимую техническую часть работы.

Упаковка, пересчет денег, валюты, оформление документов, как и сдача выручки инкассаторам банка – это работа кассира операционной кассы.

При помощи данного устройства можно:

  • вносить валюту как оплату, которая переводиться в рубли, и впоследствии начисляется на счет организации;
  • отказатся от личной кассы, следовательно, это поможет предотвратить недостачи, каждодневные отчеты, постоянный пересчет денег, оформление кассовых документов, отправку наличности в банк, проверку купюр на подлинность и другие подобные операции;
  • произвести экономию средств за счет уменьшения внутренних затрат;
  • повысить скорость оборота средств – то есть денежные средства, поступающие как оплата товаров или же услуг от любых частных лиц, моментально идут на счет организации;
  • повысить уровень безопасности работы с наличными средствами;
  • использовать возможность получения кредитов в банке, сотрудничающих с операционной кассой;
  • оплата товара с помощью пластиковых карточек.

Операционная касса уполномочена проводить такие действия:

  • прием от физлиц наличные средств в любой валюте за какие-либо товары и услуги, с дальнейшим переводом их на счет юрлица;
  • прием платы за товар с переводом денег за границу;
  • прием и выдача вкладов, вкладов до момента востребования в национальной и иностранной валютах;
  • продажа и покупка любого рода ценных бумаг;
  • обмен валют;
  • перевод денег в национальную и зарубежную валюты с открытием и без открытия личного счета;
  • выплата наличных рублей и валюты по пластиковым карточкам и дорожным чекам;
  • выдача денег, как заработной платы сотрудникам, а также выплаты соц. характера, или командировочные расходы.

Кассовый чек и каждодневные отчеты ККТ

Получая деньги за определенные товары, кассир имеет обязательство пробить кассовый чек и вручить его покупателю. В чеке необходимо точно указывать:

  • название и личное ИНН фирмы;
  • присвоенный заводской номер ККМ;
  • порядковый номер данного чека;
  • дату, а также время совершения покупки;
  • стоимость товара;
  • признак фискального режима (это спецсимволы, которые дают неоспоримое доказательство того, что ККМ является зарегистрированной, а ее память работает в определенном фискальном режиме).

Кроме обязательных элементов в чеке прямо могут быть указаны и другие данные, которые определенная фирма или же предприниматель думает указывать в необходимом порядке (например, фамилия продавца, выполняющего роль кассира).

В ходе работы на кассовом аппарате кассир составляет различные отчеты. Их печать происходит через сам аппарат.

В течение целого рабочего дня с аппарата можно снимать секционный отчет. Его роль крайне необходима для проверки начисления выручки за определенную секцию или кассе в течение определенной смены. X-отчет, как иначе называется секционный отчет, не оказывает никакого влияния на показания счетчиков денег, именно поэтому его можно пробивать неоднократно.

В завершении рабочего дня кассир-операционист обязан снять контрольную ленту. Она имеет в себе данные о всей поступившей за целый день выручке по данному кассовому аппарату. Счетчики такого Z-отчета кассир-операционист заносит в спецжурнал (форма № КМ-4 или КМ-5). Именуемый Z-отчетом документ, кассир подклеит в спецжурнал и сохраняет на протяжении пяти лет.

Когда в работе применяется подобного рода контрольно-кассовая техника, то не считая чека и отчетов ККТ, необходимо оформлять и целый список других документов. К ним относятся:

  • акт, свидетельствующий о переводе показаний счетчика общих денежных показателей на нули и регистрации контрольных счетчиков кассовой машины (форма № КМ-1);
  • акт, свидетельствующий о снятии показаний счетчика контрольных и совокупных денежных счетчиков при отправке кассовой машины, например, в ремонт и на момент его возвращения в организацию (форма № КМ-2);
  • акт, свидетельствующий о возврате денег покупателям по еще неиспользованным чекам;
  • журнал кассира-операциониста;
  • журнал, в котором проводится регистрация показаний счетчика подсчитывающих денежные и контрольные счетчики контрольно-кассовой техники, которые работают без кассира;
  • определенную справку-отчет кассира;
  • информацию о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и о доходе организации;
  • журнал учета всех вызовов техспециалистов и регистрации всех выполненных работ;
  • акт, свидетельствующий о проверке наличных денежных средств кассы (форма № КМ-9).

Следует обратить внимание, что согласно с законом о бухгалтерском учете (от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ), который действует с 1. 01. 2013 года, отменяется обязательное использование унифицированных форм первичных учетных документов. А значит, предприятия, которые не имеют желания использовать унифицированные формы, вправе сами разрабатывать собственные бланки или, так называемые «первички». Однако, далеко не все формы первичных документов организации могут разрабатывать на самостоятельной основе. Одним из подобного рода исключением являются формы №КМ1 – КМ9. Они применяются при проведении работ с контрольно-кассовой аппаратурой. Так как использование данных форм связано с контролем в сфере применения ККТ, компания не имеет права самостоятельно разрабатывать эти бланки, а применяет исключительно унифицированные формы.

Составление актов, при проведении манипуляций с контрольно-кассовым аппаратом

  • Акт, свидетельствующий о переводе показаний счетчика на нули.

Когда происходит перевод показаний счетчика, которые подбивают общую сумму денежных показаний на нули, составляется специальный акт.

Подобные действия имеют место, когда происходит ввод нового кассового аппарата в обиход. Тогда оформляют акт о перечислении показаний обобщающих денежные счетчики на нули. Для данного акта существует типовой бланк. Он установлен постановлением Госкомстата РФ.

Акт оформляется с помощью работы комиссии, назначенной приказом определенного руководителя. Следует учитывать, что в комиссии по неотъемлемому условию принимает участие налоговый инспектор. Такой акт составляют в двух идентичных экземплярах:

  • первый при этом остается в наличии на фирме;
  • второй же передают в налоговую инспекцию по месторасположению регистрации кассового аппарата.

Такой акт подписывают абсолютно все члены комиссии и конечно руководитель фирмы или предприниматель. Документ при этом сохраняются в ее архиве на протяжении всего срока эксплуатации ККТ.

  • Акт, свидетельствующий о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков.

Стоит помнить, что сдачу контрольно-кассовой машины в ремонт, а также ее возврат на саму фирму фиксируют актом о снятии показаний контрольных и совокупных денежных счетчиков. Для данного акта существует типовой бланк. Он узаконен постановлением Госкомстата РФ.

Акт создает комиссия, уполномоченная приказом самого руководителя. Следует принимать за правило, что в нее входят руководитель организации личный предприниматель, старший кассир, а также кассир-операционист. Документ создается в непосредственном присутствии при данном действии налогового инспектора и специалиста центра тех. обслуживания данной кассовой техники.

В акте отражаются все показатели совокупных денежных счетчиков на момент неисправности кассового аппарата. Его заполняют в единственном экземпляре и отдают в бухгалтерию.

  • Акт, свидетельствующий о возврате денег клиентам по неиспользованным кассовым чекам.

Акт данного вида создают тогда, когда есть необходимость возвращать покупателям деньги из операционной кассы. Такое происходит, в следующих случаях:

  • покупатель вернул товар, купленный им в день покупки;
  • кассовый чек был пробит по ошибке.

Акт создают в единственном экземпляре. Это совершает комиссия, временно созданная или же постоянно работающая на территории предприятии. В ее составе обязательно присутствие следующих лиц:

  • руководитель организации или ее индивидуальный предприниматель;
  • заведующий данным отделом;
  • занимающий звание старшего кассира;
  • кассир-операционист, который пробил неправильно чек или тот кто вернул средства покупателю.

Составляя акт, следует обязательно обратить внимание на заполнение следующих обязательных строк и граф. В строке «Контрольно-кассовая машина» пишут название модели, класс, тип, а также марку ККМ, с помощью которой и был выбит чек, по которому был возвращены деньги покупателю. В табличную часть данной строки вписывают следующее:

  • номер самого производителя. Чаще всего он указан на самой ККМ и в ее тех. паспорте;
  • регистрационный номер ККМ. Он отображен в карточке постановки контрольно-кассовой машины на учете, которую дают в органах налоговой инспекции.

Строка «Прикладная программа» существует для того, чтобы написать в ней название прикладной программы по бухгалтерии, с помощью нее на фирме создан оперативный учет товаров. В случае, когда такой программы нет в наличии, то в этой строке будет стоять прочерк.

В графу «Кассир» обычно вбивают табельный номер кассира, ошибочно пробившего чек либо возвращающего покупателю средства за приобретенный им товар. В таблице также отражают номера и суммы каждого отдельного чека. Когда акт заполнен, его подписывают абсолютно все члены комиссии, а потом его передают на окончательно утверждение самому руководителю фирмы.

Можно привести такой пример. Покупатель приобретает одежду в магазине, в сумме 7770 руб. Но кассир делает ошибку и пробивает чек по сумме в 5550 руб. Для исправления, следует проделать такие операции:

  • пробить и отдать новый чек по правильной сумме;
  • на сумму в 7770 руб. создать акт о возврате средств клиенту по неиспользованному им чеку;
  • приложить чек с ошибкой в документы и отдать их в отдел бухгалтерии.

Как это выглядит на практике? Возвращенный чек, должен быть приклеен на чистый лист и отдают в отделение бухгалтерии данного предприятия. Затем любой из бухгалтеров прикладывает его к приходному кассовому ордеру, и оформляет получение выручки за отдельный день. Стоит обязательно помнить, что поскольку деньги возвращаются из операционной кассы, выручка за рабочий день выходит в минус.

Таким образом мы рассмотрели, что операционная касса – это совокупное количество всех наличных денег, которыми располагает банк и это такое особое подразделение банка, которое осуществляет операции по кассовой работе с клиентами.

Лицами, несущими материальную ответственность за работу кассы, являются следующие работники: руководители банка, главный бухгалтер, а также главный кассир.

Состав операционной кассы

В данный состав входят приходные, равно как и расходные кассы, кассы для размена денежных средств, вечерние кассы, кассы перерасчета наличности.

Приходные кассы – особый вид, который осуществляет прием, а также перечисление наличных денег за весь операционный день. Прием денег осуществляется от лица предприятий, организаций, отдельных людей, а также выручки предприятий для зачисления денежных средств на счет банка.

Расходные кассы – кассы выдающие наличные деньги из кассы банка организациям, учреждениям, отдельным заемщикам, которые заполучают ссуды в банке, вкладчикам, и физ. лицам, получающие наличные с личных текущих счетов.

Вечерняя касса – касса принимающая от предприятий наличные деньги после завершения рабочего дня, а также инкассаторские сумки с наличностью, поступающие от банковских инкассаторов.

Кассы пересчета наличности – кассы осуществляющие пересчет, сортируют а также упаковывают деньги от предприятий и банков. Пересчет наличных средств осуществляется кассирами счетных бригад. Каждую отдельную бригаду регулирует контроллер. Служащие кассы пересчета полностью материально ответственны за одержанные ими ценности.

В степени зависимости от различного рода услуг, банки могут образовывать кассы по приему коммунальных платежей, вкладные кассы, а также разновидность касс по реализации памятных или, например, юбилейных монет и тому подобное. Излишек денег из операционной кассы банков уходит в оборотную кассу определенного территориального управления Нацбанка. В случае если существуют потребности банка в деньгах, она уходит в операционную кассу банка из оборотной кассы управления Нацбанка. В заранее отведенные на то сроки, а также при изменении материально-ответственных лиц осуществляется ревизия наличности операционной кассы.

Образец заполнения КМ-З

Любые операции, связанные с денежной наличностью требуют заявления клиента.

Требования к заявлению:

  • заявление покупателя оформляется письменно, в произвольной форме;
  • в верхней его части нужно указать наименование организации, адрес и себя с номером телефона, в основной части коротко изложить причину возврата, поставить дату и подпись с расшифровкой
  • для выдачи денежных средств кассиру потребуется разрешение вышестоящего сотрудника, имеющего полномочия на разрешение вернуть средства.

Важно! Если отсутствует резолюция начальника, возврат невозможен и тогда составление акта не требуется.

Составление акта необходимо в следующих случаях:

  • наличие вышеописанных причин и оснований;
  • факт совпадения даты пробития чека и даты проведения возврата;
  • способ оплаты покупки.

Кассиру, прежде чем приступать к оформлению возврата и составлению акта стоит проверить:

дату покупки, ведь вернуть средства возможно лишь в течении двух недельного срока

каким образом был оплачен товар

если оплата была произведена банковской картой, то вернуть средства наличным расчетом невозможно и составлять акт в этом случае нет необходимости.

Важно! Оформив акт о возврате по форме, необходимо приложить заявление клиента с чеком, сделать запись в журнале кассира.

Таким образом, можно сделать вывод, что по старым кассам возврат можно оформить лишь в день покупки, а также именно по тому кассовому аппарату, где куплен товар.

Читайте также статью: → Акт инвентаризации основных средств – образец заполнения, ошибки.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

>Образец заполнения КМ 3

Необходимость КМ-3в настоящее время

Законодательство Российской Федерации к 2019г.обязует практически весь бизнес перейти на онлайн -кассы, что говорит о том, что работа станет более прозрачной, все чеки через оператора фискальных данных будут уходить в налоговую инспекцию , которая станет полностью контролировать процесс торговли и услуг. Опыт прошлого года показал, что это нововведение вполне удобно и интересно, а также сокращает количество документов для оформления.

С переходом на онлайн кассы, ряд документов был упразднен, в том числе и КМ-3 и КМ-4. Поскольку получить теперь возврат стало гораздо проще, отпала необходимость в составлении данных актов. Однако те организации, которые еще работают без онлайн касс могут ими пользоваться. А те предприятия, которые перешли на онлайн кассы имеют возможность отслеживать все операции через электронную платформу, где видно каждый чек, с номером, датой, суммой, всей полной информацией. В любой момент можно его распечатать. Переход на новый этап жизни стал гораздо удобнее как для кассиров так и для клиентов, каждый желающий может посетить сайт налоговой инспекции и отследить достоверность оформления своего чека при необходимости. А возврат можно получить в любой удобный день, оформив заявление, акт теперь необязателен.

Важно! При отсутствии в чеке QR кода либо других реквизитов чек становится недействительным, а факт совершения покупки не учтенной, что может повлечь за собой ряд проблем, таких как штраф или административная ответственность.

Главная функция данного кода в том, что покупатель имеет возможность проверить свой чек на сайте налоговой и сообщить в инспекцию в случае обнаружения нарушений. Чтобы произвести данную проверку, существует специальное мобильное приложение, которое разработано налоговой службой, оно совершенно бесплатно и позволяет проверить каждый кассовый чек. QR чек позволяет соскайнировать его с помощью мобильного те Ответственность за нарушение в выдаче чеков

Законодательством не предусмотрено отдельных штрафов за невыдачу чека с ошибкой, однако за невыдачу чека в принципе либо бумажного либо электронного последует штраф. В этом случае :

1.для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей 2000рублей, а предприятие могут оштрафовать на 10 000

Срок привлечения к ответственности по этому делу один год.

2.Выбирая кассовый аппарат, необходимо руководствоваться требованиями законодательства и контролировать, чтобы ККТ входило в перечень сертифицированных.

Читайте также статью: → Акт списания продуктов питания: образец.

Что представляет собой Z-отчётность

Z-отчёт или отчёт с гашением – это итоговый документ (чек), который выводит с ККТ кассир, закрывая смену. Подводятся итоги, обнуляются данные и после этого нельзя совершать кассовых действий: возвратов, аннулирований и т.д.

Отчёт о гашении кассир-операционист снимает по окончании каждой смены, но не реже чем в 24 часа, учитывая следующие факторы:

  • Когда выходной или (и) предпраздничный день и организация не действует, отчётность не снимается.
  • Если в определённый рабочий день торговые операции не совершались, отчётность формируется даже с нулевыми показателями. Кассир-операционист в журнале ставит прочерки за весь день. В кассовую книгу записи не производит.

Поскольку все индивидуальные предприниматели и юридические лица перешли на кассовое оборудование онлайн, новая Z-отчётность немного отличается от обычной.

В отчёте о закрытии смены в онлайн-кассе отсутствуют следующие функции:

  • Обнуление данных по каждой сессии;
  • Запись результатов в фискальной памяти ККТ.

Зет-отчёты онлайн-касс отправляются в Федеральную Налоговую службу в автоматическом режиме.

Важно! На практике при применении ККТ нового образца Z-отчёт (итоговый документ) называют отчётом о закрытии смены. Это одно и то же, так как их функции и содержание идентичны.

Нужны ли Z-отчётности при онлайн-кассах

Документ, аналогичный отчёту с гашением, предусмотрен и в кассовых аппаратах нового образца. Отчёт кассира-операциониста по онлайн-кассе привязан к промежутку времени в 24 часа. ФЗ №54 (п.2, ст. 4.2) об использовании контрольно-кассовой техники гласит, что такое ограничение связано с запретом на формирование кассовых чеков по истечении этого временного периода с момента составления другой отчетности – об открытии смены.

Когда формируется Зет-отчётность (о закрытии сессии) в это время в онлайн ККТ уже не происходят процессы, связанные:

  • С обнулением сведений.
  • С фиксированием в фискальной памяти итогового результата.

Отчётность в налоговую структуру направится автоматически. Если подтверждения от неё нет, ККТ направит её повторно.

Зет-отчётность обладает рядом особенностей:

  • Каждый документ имеет порядковый номер. В журнале кассира-операциониста не должно быть пропусков.
  • Повторное формирование или отмена невозможна: чек уже зафиксирован в фискальной памяти техники и на контрольной ленте.
  • Если на ККМ не было операций в течение суток, снимают нулевую отчётность.
  • На протяжении рабочего дня разрешено формировать любое количество Зет-отчётности. Каждый чек снимается отдельно.
  • Когда кассовый документ распечатан, его нельзя снимать повторно, пока не завершится текущая операция по кассе.

Важно! Самый первый чек, формируемый в налоговой службе при регистрации кассовой машины, там и остаётся. Это не повлияет на правильное оформление журнала кассира-операциониста.

Образец отчета

В бланке отчётности о закрытии сессии кассиром фиксируется следующая информация:

  • Все данные о движении денег в контрольно-кассовой технике-онлайн в течение всего дня (наличные и безналичные финансовые операции).
  • Приходные операции (непосредственно выручка).
  • Аннулированные чеки. Они имеют место быть, когда кассир-операционист набрал позициию, но покупка не состоялась по некоторым причинам.
  • Операции на возврат денежных средств. Покупатель вернул товар в магазин и ему возвращают деньги наличностью или на пластиковую карту.
  • Общие суммы по нарастающей за рабочий день.

В отчётности должны присутствовать указанные ниже сведения:

  • ИНН и наименование юридического лица, использующего ККМ.
  • Дата и время формирования отчётности.
  • Фамилия кассира, его ИНН при наличии.
  • Регистрационный номер кассового оборудования.
  • Количество чеков, сформированных за смену.
  • Число фискальной документации, которая не передана оператору фискальных данных (ОФД).
  • Время начала передачи фискальных данных.
  • Итог за рабочий день (денежные суммы по чекам по каждому признаку расчёта: возврат расхода по коррекционным чекам, приход, расход).

Важно! Основываясь на данных Z-отчёта по онлайн-кассе, операционист формирует справку и заполняет журнал.

Что делать, если забыли снять отчёт

Несмотря на то, что при пользовании кассовыми аппаратами онлайн кассиров не принуждают вести журналы и снимать Z-отчётность, обязанность по сдаче вырученных наличных денег сохраняется. Формировать документ о закрытии смены необходимо для:

  • Контроля за работой операциониста-кассира.
  • Быстрой оценки выручки.
  • Передачи инкассаторам вырученных денег.
  • Отчёта перед налоговым органом.

Можно привести немало примеров из жизни, когда кассиры забывали снять чек о закрытии смены в конце дня или делали это с опозданием. Из практики следует, что налоговая инспекция к такому нарушению дисциплины не относится предвзято, если инцидент случится единожды. Если нарушения станут повторяться систематически, налагаются штрафные санкции.

Важно! Если кассир-операционист забыл снять отчёт в конце дня, он обязан составить акт и пояснительную записку.

Документы хранят на случай проведения проверки. Отчётность о закрытии смены, сформированную на следующие сутки, прикладывают в кассовую книгу.

В контрольно-кассовых машинах нового образца предусмотрен документ, аналогичный Зет-отчётности – отчёт о закрытии смены. Он адаптирован согласно изменениям технических характеристик ККМ-онлайн. Важнейшей функцией отчётности является быстрая передача его в Федеральную налоговую службу.

Z-отчеты при использовании онлайн-касс не составляются в том виде, в котором они формировались на ККТ старого образца с ЭКЛЗ. Основной задачей Z-отчетов являлось обнуление данных по итогам отработанной смены и фиксация сведений обо всех проведенных операциях (приход, возвраты, аннулирование, предоставление скидок). Это позволяло получить корректную информацию по объему выручки за каждую смену и заполнить кассовую отчетность.

Нужен ли Z-отчет при онлайн-кассе

Особенности применения онлайн-касс приведены в законе о ККТ от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ (последняя ред. от 25.12.2018). В п. 2 ст. 4.3 закона оговаривается, что перед началом работы на кассовом оборудовании кассир должен создать отчет об открытии новой смены. С момента его оформления начинают аккумулироваться данные о проводимых приходно-расходных операциях.

Так как Z-отчет онлайн-кассы не формируют, его роль выполняет отчет о закрытии смены. После создания этого итогового документа на кассе невозможно пробить новый чек — операции будут пробиваться через ККТ только после составления отчета об открытии смены. Итоговые отчеты по результатам смен надо формировать не позже 24 часов с момента начала рабочего дня кассира.

Что делать, если онлайн-касса забыла снять Z-отчет (сформировать закрывающий смену отчет)? При превышении 24-часового интервала длительности рабочей смены выбивать новые чеки запрещено. После преодоления лимита суточной работы ККТ в режиме одной смены кассовый аппарат автоматически блокируется. Для снятия блокировки необходимо устранить ее причину, то есть сформировать итоговый отчет за рабочий день.

Отчет о закрытии смены не приводит к обнулению данных по кассе, но он позволяет вывести итог за смену, создать базу данных для составления кассовой отчетности и сформировать документальные основания оприходования денег в кассу. Отчет автоматически передается в фискальные органы в электронном виде, при необходимости его можно распечатать.

Читайте также: Штраф за невыдачу чека покупателю в 2019 году

Как выглядит Z-отчет онлайн-кассы

Набор данных, включаемых в итоговый отчет ККТ за смену, указан в п. 5 ст. 4.1, а дополнительные характеристики обозначены Приказом ФНС № ММВ-7-20/229@от 21.03.2017 г.

Обязательные реквизиты Z-отчета онлайн-кассы:

  • наименование бланка (в электронном формате будет указан код формы документа);

  • дата создания фискального документа, время его оформления, присвоенный ему номер;

  • характеристики пользователя (название, ИНН, заводской номер фискального накопителя (ФН), регистрационный номер ККТ);

  • место проведения расчетной операции (адресные данные);

  • фискальные признаки сообщения и документа;

  • Ф.И.О. лица, которое формирует итоговый документ по кассовым операциям.

Какие дополнительные элементы должен содержать Z-отчет (онлайн-касса): образец включает в себя данные о кассире, отработавшем смену, и проведенных им операциях по кассе. К числу дополнительных реквизитов также относятся:

  • версия ФФД (формата фискального документа);

  • ИНН кассового работника, которым создан документ;

  • порядковый номер смены;

  • количество чеков, выбитых за рабочий день кассиром на конкретном ККТ;

  • общее число фискальных документов, сформированных работником в течение смены с указанием количества непереданных (например, по причине отсутствия связи), даты и времени первого из непереданных документов.

Расшифровка Z-отчета онлайн-кассы может отражать ряд признаков – о превышении лимита времени ожидания ответа от ОФД, о наступлении момента замены ФН или об отсутствии свободного места в памяти накопителя, об истечении срока актуальности ключа фискального признака. В числе дополнительных реквизитов значатся и сообщения, полученные от ОФД в промежутке между временем закрытия смены и открытия нового рабочего дня. При закрытии смены в отчете указываются итоги по сумме расчетов на основании выбитых кассовых чеков и чеков коррекции (результаты по счетчикам итогов смены и ФН). Формат составления отчета предусматривает отражение в числе дополнительных реквизитов срока актуальности ключа фискального признака.

Читайте также: Формат фискальных документов с 2019 года

Как хранить Z-отчет онлайн-кассы

При использовании онлайн-касс все данные по проведенным операциям аккумулируются в памяти фискального накопителя. Такая функция нужна, в том числе и для того, чтобы у пользователей при возникновении временных технических неполадок была возможность отправить в ФНС сведения по пробитым чекам после устранения причины сбоя в работе ККТ.

Нужно ли хранить Z-отчеты онлайн-кассы? По нормам п. 4 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ все созданные отчеты о закрытии рабочей смены должны сохраняться в первоначальном виде (без права внесения в них корректировок) в течение минимум 30 дней (календарных).

Если возникла необходимость использовать отчет о закрытии смены при заполнении кассовой документации, его можно вывести на печать.

Сколько хранить Z-отчеты по онлайн-кассе? Законодательные требования по обеспечению сохранности отчетов, закрывающих кассовую смену, распространяются на электронные документы, а бумажные их варианты хранят в соответствии с внутренними правилами документооборота.

Куда подшивать Z-отчет (онлайн-касса) после его распечатки? К кассовым документам, в которые внесены данные по проведенным операциям на основании отчета ККТ.

Читайте также: Заявление на регистрацию ККТ – новый бланк и образец заявления

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *