Нс и пз

Актуарные расчеты при страховании от несчастных случаев

САПАРОВА

Страховые тарифы при страховании от несчастных случаев определяются по методикам, применяемым при построении тарифов по рисковым видам страхования.

Поскольку страхование от несчастных случаев относится к страхованию ущерба, то в основу тарификации закладывается принцип распределения страхового риска между всеми застрахованными. Поэтому в основу нетто-ставки по страхованию от несчастных случаев закладывается средний показатель убыточности страховой суммы.

Тарифы по страхованию от несчастных случаев, как правило, не зависят от пола и возраста застрахованного. Дифференциация страховых премий определяется размером страховой суммы и опасностью осуществляемой застрахованным деятельности, в первую очередь, профессиональной.

Страховые тарифы возрастают с увеличением размера страховой суммы и степени риска выполнения застрахованным своих профессиональных или общественных обязанностей.

Страховщики используют собственные шкалы соответствия тарифов и страховых сумм, а также группировки профессий в зависимости от потенциальной опасности.

Традиционно повышенной степенью риска обладают представители профессий, связанных с ручным и механизированным трудом, работники транспорта, химической промышленности, сельского хозяйства, строители.

Работники умственного труда, сферы обслуживания, управления подвержены меньшей опасности несчастного случая.

Индивидуальных расчетов страховых премий требует страхование спортсменов, актеров, спасателе и некоторых других групп профессий.

При определении размера страхового покрытия при страховании от несчастных случаев используются два подхода:

1. рассчитывается размер всех гарантий в процентном отношении, исходя из одной страховой суммы, установленной на случай смерти,

2. рассчитываются различные страховые суммы для определения каждой гарантии.

Общая сумма выплат страхового возмещения за одно или несколько страховых событий, произошедших в период действия договора страхования, не может превышать страховой суммы, указанной в договоре, или страховых сумм для каждой гарантии (если в договоре указано несколько страховых сумм).

Существует четыре базовых гарантии при страховании от несчастных случаев:

1. гарантия на случай смерти — выплата бенефициару страховой денежной суммы единоразово или в виде ренты;

2. гарантия на случай инвалидности — выплата страховой суммы в размере, зависящем от степени утраты трудоспособности,

3. гарантия на случай временной нетрудоспособности — возмещение в виде ежедневного пособия за время лечения и реабилитации,

4. гарантия оплаты медицинских расходов — возмещение затрат на госпитализацию, амбулаторное лечение, лекарства, уход

Размер возмещения в случае инвалидности определяется путем умножения страховой суммы, указанной в договоре, на степень нетрудоспособности, определяемую по таблицам оценки утраты трудоспособности.

Что влияет на размер страхового тарифа

Размер тарифа страховых взносов зависит от класса профессионального риска, к которому относится основной вид деятельности страхователя.

Это установлено следующими законодательными нормами:

  • ч. 1 ст. 21 закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ;
  • п. 8 Правил отнесения видов экономической деятельности к классу профессионального риска, утвержденных постановлением Правительства РФ от 01.12.2005 № 713.

Класс профессионального риска, к которому относится основной вид деятельности, определяется по Классификации видов экономической деятельности, утвержденной приказом Минтруда России от 30.12.2016 № 851н.

Виды экономической деятельности с указанием кодов ОКВЭД2 сгруппированы в 32 класса, которые отражают уровень производственного травматизма, профессиональной заболеваемости и, соответственно, расходов на обеспечение по страхованию (абз. 16 ст. 3 закона № 125-ФЗ). Чем выше этот уровень, тем больше страховой тариф.

Страховые тарифы в зависимости от классов профессионального риска устанавливаются специальным федеральным законом на каждый финансовый год и плановый период (ч. 2 ст. 21 закона № 125-ФЗ).

Вид деятельности страхователь должен ежегодно подтверждать, предоставляя в ФСС заявление и справку-подтверждение, составленные по определенной форме.

О последствиях непредставления такого подтверждения читайте в материалах:

  • «Что будет, если вы забыли подтвердить вид деятельности для взносов “на травматизм”?»;
  • «Минтруд освежил порядок подтверждения основного вида деятельности в ФСС»;
  • «Определять класс профриска при неподтверждении основного вида деятельности ФСС будет по-новому».

О том, какие коды ОКВЭД нужно отражать в заявлении и справке-подтверждении, читайте в статье «ФСС рассказал, какой ОКВЭД указывать при подтверждении основного вида деятельности для взносов «на травматизм»».

Присвоенный тариф может изменяться в меньшую или большую сторону за счет скидок или надбавок. Правила их установления утверждены Постановлением Правительства от 30.05.2012 № 524, а методика расчета — Приказом Минтруда от 01.08.2012 № 39н. Не так давно в эту методику были внесены изменения — см. «Уточнен расчет скидок и надбавок на страхование от несчастных случаев».

Страховые тарифы на 2012-2018 годы

Тарифы на 2012-2018 годы установлены следующими законами:

  • «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» от 31.12.2017 № 484-ФЗ;
  • «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 19.12.2016 № 419-ФЗ;
  • «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2016 год» от 14.12.2015 № 362-ФЗ;
  • «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» от 01.12.2014 № 401-ФЗ;
  • «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» от 02.12.2013 № 323-ФЗ (ст. 1);
  • «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» от 03.12.2012 № 228-ФЗ (ст. 1);
  • «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» от 30.11.2011 № 356-ФЗ (ст. 1);
  • «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год» от 22.12.2005 № 179-ФЗ (ст. 1).

Размеры страховых тарифов в зависимости от классов профессионального риска приведены в таблице:

Класс профессионального риска

Размер страхового тарифа, %

Класс профессионального риска

Размер страхового тарифа, %

0,2

2,1

0,3

2,3

0,4

2,5

0,5

2,8

0,6

3,1

0,7

3,4

0,8

3,7

0,9

4,1

1,0

4,5

1,1

5,0

1,2

5,5

1,3

6,1

1,4

6,7

1,5

7,4

1,7

8,1

1,9

8,5

См. также «Утверждены значения показателей для расчета тарифов по соцстрахованию на 2018 год».

Сущность, задачи и виды

Правовыми основами такого вида страхования является достаточно большое количество НПА, среди которых наиболее важными являются статья 212 Трудового кодекса РФ и Федеральный закон №125 «Об обязательном социальном страховании». Суть такого страхования заключается в постоянном (периодическом) формировании специального резервного фонда за счет перечисления обязательных взносов. Возможными путями использования такого взноса становятся те ситуации, которые в соответствии с регулирующим законодательством причисляются к страховым случаям. При наступлении страховых случаев посредством работодателя происходит перечисление средств в размере, который рассчитывается также в соответствии с правилами и нормами, имеющими место в нормативно-правовых актах. В целом же выделяют такие основные задачи, которые решает страхование своим функционированием:

  • Социальная защита лиц, которые выступают в качестве работников. Даже в случае гибели застрахованного лица те граждане, которые определены в качестве возможных выгодополучателей (по обыкновению близкие родственники), могут рассчитывать на перечисление им средств;
  • Возникновение так называемой заинтересованности работодателей в обеспечении мер по уменьшению страховых случаев, связанных именно с выполнением трудовых обязанностей;
  • Возмещение причиненного вреда застрахованным лицам, которые выступали в качестве страхователей. Законодательно установлена необходимость перечисления средств в качестве возмещения ущерба, а также покрытия текущих расходов, которые могут быть связаны с получением травмы или выявлением профзаболевания;
  • Обеспечение от работодателей и госструктур мер, направленных на сокращение и предупреждение возникновения профзаболеваний и случаев травм.

Такой вид страхования разделяется на две основные подгруппы: обязательное и добровольное. Под обязательным понимается то, которое будет иметь место уже вследствие заключения трудового договора, добровольное же может использоваться страхователем (работником) самостоятельно или по рекомендации работодателя из-за определенных факторов опасности или риска, которые присутствуют на его рабочем месте.

Участники системы

Поскольку в таком страховании участвует фактически три стороны, соответственно и субъектов страхования также будет идентичное количество — застрахованное лицо, страхователь и страховщик. В качестве застрахованного лица будет выступать непосредственно сотрудник, который выполняет свои трудовые обязанности на основании заключенного с ним договора. Также к такому лицу может быть отнесен тот, кто выполняет свои трудовые обязанности только по заключенному договору гражданско-правового характера или же те граждане, которые были осуждены с лишением свободы и впоследствии привлекались к выполнению определенных работ на территории исправительного или другого учреждения.

В роли страхователя выступает уже физическое или юридическое лицо — то есть та организация или ИП, с которой у работника заключен договор (трудовой или иной). В связи с таким положением законодательства с момента регистрации лица или другого момента в ограниченный законом срок необходимо зарегистрироваться в фонде социального страхования — юридические лица должны регистрироваться с момента образования юрлица, а физические — с момента заключения договора с работниками. Как первое, так и второе действие осуществляются в срок до 10 дней. В качестве страховщика будет выступать ФСС РФ, который и выполняет роль накопителя обязательных страховых взносов, после чего в результате наступления страхового случая выделяет необходимую сумму средств.

От чего застрахован работник?

Порядок страхования от несчастных случаев предполагает собой достаточно простую схему заключения так называемого страхового договора — фактически заключается трудовой договор, который и становится основанием для автоматического заключения страхового. Момент его заключения подтверждается внесением обязательных страховых взносов, которые с указанной в законе периодичностью перечисляет работодатель в ФСС. Перечень страховых случаев, от которых, собственно, и страхуется работник, включает в себя:

  • Получение травмы вследствие несчастного случая;
  • Диагностирование профзаболевания;
  • Утрата трудоспособности.

В качестве несчастного случая рассматривается получение определенного увечья или какого-либо другого повреждения здоровья, что имело место либо непосредственно на рабочем месте, либо в процессе следования на работу или возвращения домой. Такая травма должна для получения страховки повлечь за собой частичную утрату трудоспособности (применимо к занимаемой должности) или необходимость перехода на другую работу, что также связано с невозможностью выполнять свои текущие обязанности.

Перечень тех нарушений здоровья, который может значительно отличаться в зависимости от занимаемой должности и характера выполняемой работы, достаточно обширен, в связи с чем такие страховые случаи просто объединяются понятием острого или же хронического заболевания, при этом такое отклонение обязательно должно быть связано с непосредственным выполнением трудовых обязанностей, в противном случае возможность получения страховых выплат будет невозможной. Само же обеспечение может осуществляться по схеме начисления пособия по временной нетрудоспособности, выплат страхового характера, единовременных начислений или ежемесячных, а также компенсационных в рамках оплаты дополнительно понесенных расходов.

Особенности добровольного страхования

В отличие от обязательного страхования добровольные отношения оформляются по личному волеизъявлению сотрудника, то есть в таком случае посредством работодателя застрахованное лицо предусматривает риски, которые дополнительно могут быть связаны с выполнением определенных трудовых обязанностей. При таких случаях заключается трудовой договор, впоследствии уже добровольный договор страхования, осуществляется перечисление взносов на счет самого страховщика (страховой компании), а уже после при наступлении страхового случая происходит выплата средств.

При этом, заключить договор добровольного страхования может и работодатель. Тем самым он показывает надежность своей организации, заботу о сотрудниках, поднимает рейтинг предприятия, развивает бренд. Страховой полис в среднем обойдется страхователю в 0,5-3% от страховой суммы, однако для профессий с высоким риском (каскадер, водолаз и так далее), тарифы будут значительно выше.

Итак, страхование от несчастных случаев, а также заболеваний, которые могут возникнуть вследствие выполнения работником своих трудовых обязанностей, является государственной формой защиты граждан, нанятых по трудовым договорам или прочим соглашениям, как того допускает законодательство. Такой вид страхования предусматривает наличие трех субъектов, которыми выступает страховая организация, работодатель и работник. Кроме обязательной формы может применяться также и добровольная, когда сотрудник самостоятельно изъявляет желание предусмотреть возможные риски, связанные с его профессиональной деятельностью.

Советуем почитать: Статистика производственного травматизма и НС в России за 2014-2017 гг. 0/5 (0 голосов)

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *