Имущественный вычет на автомобиль

Получение налогового вычета при продаже машины — условия и правила начисления

Каждый человек, официально проживающий и трудящийся на территории России, имеет право воспользоваться специальной льготой, которая характеризуется как вычет по выплаченным налогам. Оформить и получить его можно при тратах разных направлений – обучение, лечение, покупка имущества, а также продажа авто.

Получение налогового вычета при продаже машины в последнем случае заключается не в прямой материальной компенсации, а по большей части в оформлении бумаг, направленных на освобождение от уплаты налогов после реализации автомобиля, находящего в личном распоряжении менее трех лет. Итак, на какие виды основных актов современного законодательства требуется опираться в подаче заявки на право вычета?

В процессе продажи автомобиля, как и при его приобретении, у плательщика налогов есть возможности значительно снизить свою налоговую базу. В данной статье можно изучить и получить ответ на вопрос, как выгодно провести продажу, а также какого плана официальные отчисления потребуется оплатить государству.

Как осуществляется продажа авто?

После проведенной оценки эксплуатируемого авто передвижения и обозначение его ценности и стоимости запускается специальная сделка. Среди основных действий проведения подобной сделки можно отметить:

  1. Обязательно нужно снять авто с учета, так как придется и дальше продолжать платить начисляемые налоги.
  2. В процессе продажи автомобиля заключается официальный договор или акт купли-продажи.
  3. В обязательном порядке требуется оформить ПТС.
  4. В качестве заключения организовывается передача средств между сторонами.

Обязательно нужно сохранить основные платежные документы, банковские выписки, чеки. Все это потребуется предъявить при получении вычета или при освобождении от уплаты налогов. Если в распоряжении нет документа, льготу рассчитывать не придется.

При желании предоставляется возможность продать авто по специальной доверенности, предварительно заверенной. Тогда необходимо быть полностью уверенным в добросовестности, а также честности всех принимающих участие в сделке сторон. Стоит отметить, что данная форма передачи транспортного средства не подкрепляется официальными документами, подтверждающими факт произведенной оплаты, кроме того, право собственности остается по факту у прежнего собственника.

Все это автоматически влечет за собой риск остаться без средства передвижения, а на продавшем машину останется ответственность, связанная с вопросами, возникающими между человеком и сотрудниками налоговых служб. Они касаются таких моментов, как оплата начисленных штрафов по причине нарушения установленных законом правил движения или некачественной эксплуатации автомобиля.

Оплата налогов

Согласно современному законодательству, доход от продажи имущества, который получает налогоплательщик, является строго облагаемым налогом. Согласно НК, лицами, получившими доход в процессе реализации имущества, осуществляется отчисление налогов из денежных средств, полученных ранее.

На основании осуществленной сделки требуется подать официальный отчет — налоговую декларацию. Сколько обязательно должно быть уплачено собственниками авто? Налог исчисляется в размере 13% от дохода от реализации. Например, если средство передвижения ушло за 500 тысяч рублей, налог будет равен 65 тысячам. Если машина была выгодно продана, но данный фактор не подтвержден официальным договором проведенной купли-продажи, государственный налог оплачивать не потребуется.

Если собственник автомобиля примет решение продать его до окончания трех положенных лет, налог зачислится первым собственником, так как автомобиль будет зарегистрирован на него. Если авто реализовал бизнесмен, в официальном документе это обязательно отражается. В этом случае также должны быть подготовлены специальные справки и разнообразные накладные документы, которые позволят просчитать сделку, осуществленную в рамках производимой деятельности физического лица. Если ИП работает по УСН, вычет составит 6%.

Право на вычет

Имущественным вычетом данной категории воспользоваться в состоянии лица, являющиеся официальными гражданами и резидентами РФ. Сумма, возвращенная в этом случае, зависит от вырученных от продажи средств, сколько по времени авто находилось в личном распоряжении. Вычет по налогам – это оптимальная возможность снизить общие начисленные налоговые отчисления. На данный момент она равна 250 000 рублям. Вернут не все средства, а 13% от данной суммы.

Машина менее 3 лет в распоряжении

Вычет при продаже автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности, рассчитывается по особой схеме. Общий размер начисленного вычета в процессе реализации автомобиля будет основан на сроке официальной собственности. Если человек является собственником машины до трех лет, он автоматически получает льготу от 250 тысяч рублей по стоимости реализованного авто. С остатка потребуется перечислить вычеты на специальные счета.

Авто в распоряжении дольше 3 лет

Если человек распоряжается автомобилем больше трех лет, размер перечисления составит полную стоимость транспортного средства. Здесь уже нет никакого ограничения. Говоря иными словами, подобные средства передвижения на официальном уровне не облагаются налоговым начислением. Если авто приобретено было больше трех лет назад за 280 000 рублей, расчет налоговой выплаты будет выглядеть так — (280 000 минус 280 000) на 13% = 0 рублей.

Особенности получения начисленного вычета

За последние годы было одобрено достаточно много разнообразных поправок в НК. В массе своей они касаются важных моментов для человека, принявшего решение продать средство передвижения. В первую очередь, стоит обратить внимание на документы, что потребуется предоставить в налоговую службу по месту официальной регистрации.

К официальной декларации категории 3-НДФЛ потребуется предоставить следующие документы:

  1. Бумаги, доказывающие факт владения автомобилем на протяжении временного периода, то есть больше или меньше 3 лет.
  2. Официальный договор по проведенной купле-продаже. Должно быть несколько экземпляров данного документа, один из них передается в ГИБДД, а второй должен остаться на руках для оформления вычета.
  3. Копия паспорта автомобиля, где проставлена отметка, что авто числится за определенным человеком.
  4. Платежные бумаги и расписка, что определенная сумма перечислена была от покупателя.

Особого внимания заслуживает такой документ, как заявление на получение вычета по налогам. Составлять его требуется в соответствии с определенными правилами, опираясь на образец, представленный на официальном ресурсе налоговой инспекции.

Подача официальной декларации

Точным временным периодом является один год, обычный календарный. Предоставлять официальную декларацию потребуется до 30 апреля. Документ можно самостоятельно передать в налоговую, многие посылают официальное письмо или отправляют электронной почтой. Перед отправкой документа требуется тщательно проверить заполняемость всех пунктов, так как в противном случае можно столкнуться с отказом на получение вычета.

Сотрудник налоговой организации изучит декларацию, и в течение одного квартала организация перечислит средства на счет заявителя. Особого временного ограничения на перечисление средств не установлено.

Только при наличии всей необходимой документации, которая подтверждает право на авто, и при наличии иных необходимых бумаг стоит обратиться за получением налогового вычета на автомобиль, проданный в 2016 году. Официально оформить льготу может каждый человек, который оплачивает налоги с продажной прибыли. Если правильно подойти к продаже авто при соблюдении норм законодательства, будет предоставлена возможность получения вычета.

Особенности налогового вычета при продаже автомобиля, основания для его предоставления

Льгота при покупке имущества справедлива только касательно недвижимости. Относительно движимого имущества НК РФ не предоставляет возможности получения вычета при покупке автомобиля.

Реализация (продажа) автомобиля может сопровождаться некоторыми налоговыми льготами. Так, законодатель фиксирует следующие положения, касающиеся данного вопроса:

  • В случае, если объект находился в собственности конкретного субъекта период, составляющий больше трех лет (то есть, 36 месяцев с даты оформления соответствующего соглашения), при его реализации обязанность уплаты подоходного налога ликвидируется;
  • Если реализация автомобиля осуществляется в момент, когда срок его владения составляет менее трех лет, гражданин обязан подать в фискальную службу форму 3-НДФЛ с обозначением полученного от продажи дохода. Если машина реализована дороже, чем документально подтвержденная цена ее покупки, с данной разницы субъект обязан выплатить государству 13% налога;
  • Если лицо реализует свой автомобиль по цене ниже 250.000 руб., он вправе не выплачивать НДФЛ в связи с низкой продажной стоимостью. Предполагается, что даже в обстоятельствах, когда реализация по стоимости менее 250.000 руб. приносит субъекту прибыль, он не обязан выплачивать НДФЛ. Впрочем, необходимость предоставить форму 3-НДФЛ в локальное отделение фискальной службы остается.

Таким образом, при владении автомобилем менее 3 лет налоговый вычет при его продаже будет относиться не только к стоимости самого автомобиля, но и к полученному от продажи доходу.

Разновидности вычетов при продаже автомобиля

Реализация автомобиля признается коммерческой операцией, приносящей продавцу определенный доход. На этих основаниях, субъект должен до 30 апреля следующего года за отчетным периодом приобретения средства подать декларацию 3-НДФЛ.

При необходимости, уплатить налог требуется сделать не позднее 15 июля, то есть не более чем через 2,5 месяца с момента предоставления декларации.

Необходимо отметить, что период владения автомобилем, от которого зависит обязанность выплачивать налог, зависит от способа приобретения машины. В частности:

  • стандартная процедура покупки. Датой возникновения прав собственности считается дата непосредственного приобретения машины;
  • наследование средства. Датой начала официального владения считается дата смерти предыдущего владельца;
  • переход в собственность на основании дарственной. Моментом появления прав собственника является дата подписания соглашения.

Исходя из приведенных вариантов покупки объекта, возможны различные способы использования вычета при продаже авто.

Так, средство правомерно реализовать, не получая при этом прибыли. Налог в подобных обстоятельствах будет начисляться на объем средств, полученных, как разница между ценой продажи и первоначальной стоимостью приобретения. Рассмотренный метод также называют «цена реализации минус стоимость покупки».

Если автомобиль был реализован по стоимости, ниже цены покупки, обязанность оплачивать НДФЛ не появляется.

Также существует стандартный вычет, составляющий 250 тыс. руб. Предполагается, что с указанной суммы не требуется уплачивать налог. Наиболее удобен он при получении авто на основании дарственной или в результате наследования.

Взаимозачет вычетов популярен среди субъектов, которые, в пределах одного налогового периода, реализуют авто и приобретают какое-либо иное дорогостоящее имущество. Например, если лицо покупает жилплощадь стоимостью 1 млн. руб. и, параллельно, реализует автомобиль за такую же стоимость, НДФЛ потребуется оплатить с продажи автомобиля, а затем вернуть обратно этот же объем средств в качестве компенсации части стоимости купленной недвижимости.

Порядок получения налогового вычета при продаже автомобиля в 2018 году

Основанием для обеспечения рассматриваемой льготы служит направление в фискальную службу пакета необходимых бумаг. В частности, требуемыми документами являются:

  1. Технический паспорт автомобиля, в котором будут зафиксированы все сведения, так или иначе касающиеся вопроса осуществленной процедуры продажи.

Как только в документ вносится имя нового владельца, ему желательно незамедлительно сделать копию паспорта.

  1. Соглашение сторон сделки реализации транспортного средства. В документе должны быть детально прописаны все условия и, в частности, стоимость реализации объекта.
  2. Бумаги, полученные в банковской структуре. Подразумеваются квитанции и чеки, а также реквизиты счета, на который поступили деньги от реализации.

Фактически, данные бумаги являются доказательством того, что продавец автомобиля получил доход от продажи.

После завершения процедуры реализации транспортного средства продавец обязан предоставить в фискальный орган форму 3-НДФЛ. Осуществить данную процедуру требуется вне зависимости от наличия права вычета.

Помимо указанных бумаг, к перечню документов также необходимо добавить удостоверение личности, ИНН, а также заявление, содержащее прошение о предоставлении права на использование налогового вычета.

Важно отметить, что субъект, подающий в фискальную службу копии документов, должен иметь на руках оригиналы. Это позволит инспектору оперативно провести проверку полученных копий на предмет их подлинности.

Если документы подаются позже установленного срока, это считается правонарушением. За подобное нарушение закона будет назначена санкция в виде штрафа. В случае существенного нарушения сроков, субъект также может быть привлечен к судебной тяжбе за уклонение от уплаты налогов.

Ответственность субъекта за нарушение налогового законодательства

Распространены случаи, в которых субъекты, реализующие автомобили, уклоняются от выплаты налогов, так как законодатель не контролирует подобные операции, а обеспечивает субъектов самостоятельностью в вопросе исполнения своих гражданских обязанностей. Однако, подобное нарушение будет быстро обнаружено, после чего последует ряд санкций.

Существуют два основных вида правонарушений налогового законодательства при оформлении сделки реализации транспортного средства:

  • гражданин не подал или подал с задержкой декларацию 3-НДФЛ;
  • в соглашении о купли-продажи машины стоит заниженная стоимость.

В случае игнорирования необходимости предоставить декларацию гражданин будет привлечен к ответственности на основании ст. 119 НК РФ. Так, вмененный ему штраф составит 5% от невыплаченного НДФЛ за каждый полный месяц просрочки.

При этом сумма не должна составлять более 30% от рассматриваемого объема средств, и не может быть меньше 1000 руб.

Если в соглашении была занижена стоимость объекта, ответственность наступает на основании ст. 122 НК РФ. Сумма санкции по данной статье составит 20% от невыплаченного объема налога, если субъект допустил ошибку по невнимательности или неосторожности, то есть, неумышленно. В случае, если занижение стоимости объекта произошло намеренно, размер штрафа возрастет до 40% от суммы сокрытого дохода.

Примеры расчета налогового вычета на автомобиль

Пример 1. Субъект приобрел транспортное средство в октябре 2012 года за 800.000 руб. В апреле 2018 лицом реализован автомобиль за 1,2 млн. руб. Ввиду того, что машина находилась в собственности у конкретного лица более трех лет, он полностью освобожден от обязанности возмещать НДФЛ в бюджет.

Пример 2. Гражданин купил машину в ноябре 2017 за 800.000 руб., а в феврале 2018 решил ее продать за 850.000 руб. Доход в данных условиях составит 50.000 руб. Ввиду того, что транспортное средство находилось во владении у конкретного лица не три года, а меньше, ему потребуется возместить НДФЛ. Расчет будет выглядеть таким образом: 50.000 * 13% = 6.500 руб.

Пример 3. Субъект купил автомобиль в 2015 за 600.000 руб., а в 2017 продал его за 560.000 руб. Налог в данной ситуации взиматься не будет, так как лицо не получило дохода, а, наоборот, понесло убытки (40.000 руб.). Однако в данных обстоятельствах необходимо будет подать в фискальный орган форму 3-НДФЛ.

Пример 4. Гражданин продал транспортное средство за 1 млн. руб. В собственности автомобиль находился больше, чем 3 года. После продажи автомобиля субъект оформил сделку на приобретение жилплощади стоимостью 1,5 млн. руб. При реализации машины субъект оплатил НДФЛ с учетом вычета в 250.000 руб. А после завершения процесса покупки жилья гражданин вправе рассчитывать на соответствующую льготу в 13% от стоимости приобретения. Ввиду того, что стоимости не совпадают, гражданин может претендовать на получение компенсации с разницы (то есть, с 500.000 руб.).

Таким образом, налогового вычета при покупке транспортного средства не существует. Однако подобная льгота справедлива при процедуре продажи автомобиля. Владельцам следует детально изучить нюансы предоставления вычета и не нарушать сроки подачи декларации и возмещения в госказну НДФЛ, поскольку, иначе, последуют санкции в виде штрафов.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *