Добровольные взносы в ПФР

Страховые взносы в ПФР для ИП в 2019 году

Индивидуальные предприниматели должны вносить определенную фиксированную сумму. Она вносится один раз в календарный год. Для каждого вида установлены собственные сроки. Обычно это конец кода, но для взносов, не зависящих от дохода срок ограничен вторым кварталом года.

Страховые взносы за себя

Таблица с суммами страховых взносов индивидуального предпринимателя за себя.

Что платить Куда платить Сумма, р. Срок уплаты КБК для перечисления
Годовой доход меньше 300000 р. В ФНС 29354 До 31.12.2019 182102 02140 06 1110160
Годовой доход больше 300000 р. В ФНС 29354 + 1% от превышающей суммы До 01.07.2020 182102 02140 06 1110 160
Независимые от дохода взносы В ФНС 6884 Не позднее 31.12.2019 1821 02 0210308 1013160

Мнение эксперта Елена Смирнова Пенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы. Задать мне вопрос Всего за год предприниматель вносит 36238 р. + процент от суммы при превышении планки в 300 тыс. р.

Страховые взносы за наемного работника

Помимо взносов в пользу себя и уплаты других налогов, предприниматель обязан вносить часть заработка в пользу наемного сотрудника. Они уходят на оплату больничных листов нетрудоспособности и в пользу пенсии действующих и будущих пенсионеров.

Расчет производится по тому же принципу, что и для нанимателей юридических лиц. Трудовая деятельность и работник материально защищаются государством независимо от формы организации.

Добровольные взносы в ПФР

Каждый гражданин РФ может вносить добровольные взносы в пенсионный фонд. Делать это можно самостоятельно, или доверить работодателю автоматическое удержание части заработной платы.

Для этого необходимо написать соответствующее заявление. Прекратить уплату или изменить ее размер можно в любой момент. Также выплаты останавливаются в день, следующим за увольнением.

Все уплаченные средства включаются в материальную базу, которая будет являться частью будущей пенсии. Кроме того, работодатель может вносить дополнительные деньги, в качестве поощрения сотрудников.

Важно. Дополнительные средства, уплаченные работодателем, не участвуют в государственной программе софинансирования.

В уплате дополнительных взносов есть преимущества для работодателя:

  • освобождение от страховых взносов в сумме, равной уплаченной. Но не более 12 тыс. за одного подчиненного;
  • дополнительная сумма учитывается при расчете налога на оплату труда.
Наименование платежа КБК
Взносы работодателя (уплачиваемые из средств работодателя) в пользу застрахованных лиц, уплачивающих ДСВ 392 1 02 02041 06 1200 160
Дополнительных страховые взносы на накопительную пенсию 392 1 02 02041 06 1100 160

Мнение эксперта Елена Смирнова Пенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы. Задать мне вопрос В настоящее время дополнительные взносы преподносятся в качестве дополнения к социальному гарантированному пакету работника. Условия обычно прописаны в договоре предприятия.

Пенсионные отчисления – гарантия для граждан в получении денежных средств после завершения карьеры. Также уплачиваемые средства идут на поддержку действующих незащищенных слоев населения.

Работодателю и индивидуальному предпринимателю стоит учитывать размер суммы оплаты, реквизиты, код и сроки при платежах. В случае задержки или недостаточной оплаты, на него налагают штрафные санкции. Оплатить отчисления можно с помощью личного кабинета ПФ России или явившись в организацию лично.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Добровольные страховые взносы в ПФР или «покупка» страхового стажа

17 апреля 2018

Получать достойную пенсию хотят многие, но не все знают, как увеличить ее размер. Некоторые хранят накопленные средства под «подушкой», но этому cпособу есть альтернатива – дополнительные страховые взносы (ДСВ) в Пенсионный фонд.

В пенсионном законодательстве РФ существует институт добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Суть его заключается в предоставлении отдельным категориям граждан права добровольно платить страховые взносы на страховую пенсию в ПФР.

Лица, вступают в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и прекращают правоотношения по обязательному пенсионному страхованию путем подачи заявления в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации.

Добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию вправе (статья 29 Федеральный закон № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»):

1) граждане Российской Федерации, работающие за пределами территории Российской Федерации, в целях уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации за себя;

2) физические лица в целях уплаты страховых взносов за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем;

3) физические лица в целях уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации за себя, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование;

4) застрахованные лица, осуществляющие в качестве страхователей уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер, но в общей сложности не более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда;

Минимальный размер страховых взносов определяется как произведение двукратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, увеличенное в 12 раз.

1 МРОТ на 01.01.2018 составляет 9489 руб.

Сумма СВ, подлежащая уплате за расчетный период 2018 года составляет:

Минимальный размер — 59 211,36 рублей (2 х 9489 руб. х 26% х 12).

Максимальный размер страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, увеличенное в 12 раз.

Максимальный размер — 236 845,12 рублей (8 х 9489 руб. х 26% х 12).

Периоды уплаты страховых взносов вышеназванными лицами засчитывается в страховой стаж. Продолжительность засчитываемых в страховой стаж периодов уплаты страховых взносов этими лицами не может составлять более половины страхового стажа, требуемого для назначения страховой пенсии по старости (т.е. в 2018 не более 4,5 лет, а в итоге к 2024 году этот период не должен будет превышать 7,5 лет (половина от требуемых 15 лет страхового стажа). Тем самым часть страхового стажа, необходимого для определения права на страховую пенсию, фактически можно «купить».

Чем отличается от обязательного

Критерии различий

Добровольное пенсионное

Обязательное пенсионное

Гарантии Действие заключенного с фондом договора Ответственность лежит на государстве
Заключение договора Участвовать могут по желанию как не работающие граждане, так и имеющие официальное место работы При условии, что лицо официально трудоустроено, участие в программе ОПС обязательно
Стороны договора
  • работодатель или физическое лицо, выступающее вкладчиком;
  • получатель будущей пенсии (на чье имя открыт счет);
  • страховая компания или НПФ.
  • будущий пенсионер;
  • ПФР;
  • работодатель.
Поступление взносов От работодателя или самого физического лица Взносы осуществляет работодатель
Срок выплаты Индивидуальный (от 5 до 20 лет) Пожизненный
Стоимость оформления договора Минимальный первоначальный взнос Бесплатно
Размер будущей пенсии
  • зависит от срока действия соглашения;
  • суммы и регулярности взносов;
  • выбора компании и схемы накопления.
зависит от размера зарплаты, стажа и накопленных баллов.
Дополнительные возможности пенсионной страховки Можно вывести деньги раньше собственно выхода на пенсию, завещать накопленные средства Возможно расторгнуть договор ОПС и вновь заключить его с НПФ

Договор добровольного пенсионного страхования

Для заключения данного соглашения следует выбрать наиболее надёжную компанию, имеющую лицензию Минфина. Также важно учитывать следующие критерии:

  1. Как долго НПФ присутствует на рынке.
  2. Отзывы вкладчиков.
  3. Мнение экспертов и финансовых аналитиков.
  4. Доходность.
  5. Количество застрахованных лиц.

Чтобы заключить договор, можно отправить заявку через сайт компании или прийти лично в офис НПФ. Для оформления договора с собой нужно иметь:

  • паспорт и ИНН;
  • сумму для уплаты первого взноса, которую следует заранее уточнить.

В день внесения первого взноса обязательства и права сторон, указанных в договоре, вступят в силу. При этом застрахованное лицо имеет право в любой момент изменить схему пенсионных накоплений.

Данный документ создаётся только в письменной форме и содержит:

  • информацию о сторонах;
  • предмет договора;
  • сведения о третьих лицах, приобретающих выгоду;
  • номер договора;
  • наименование схемы страхования пенсии и специальные данные;
  • субъективный комплекс сторон;
  • сведения о порядке выплаты страховых взносов;
  • информацию об ответственности сторон соглашения;
  • срок действия договора;
  • условия для расторжения соглашения;
  • порядок разрешения спорных вопросов;
  • различные реквизиты и данные паспорта гражданина РФ.

Плюсы и минусы

Основным преимуществом добровольного пенсионного страхования конечно же является возможность завещать накопленные денежные средства. Тогда как накопления по ОПС остаются в государственном бюджете.

Кроме того:

  • НПФ инвестирует средства застрахованного лица, то есть приносит доход;
  • вклады застрахованы на случай ликвидации страховой или финансовой компании;
  • можно переводить средства из одного НПФ в другой.

ДПС кроме неоспоримых плюсов имеет и ряд минусов. Каждый гражданин вправе взвесить все «за» и «против» и самостоятельно определиться, доверять ли свои средства негосударственному пенсионному фонду или страховой компании.

Недостатками НПС являются:

  • возможность нарваться на мошенников. И потому обращаться стоит только в те компании, которые положительно зарекомендовали себя, у всех на слуху;
  • после банкротства частной структуры, государство может выплатить сумму накоплений с учётом определённых ограничений;
  • сумма пенсии, которая выплачивается на основании договора, заключённого работодателем на имя своего работника подлежит налогообложению;
  • в 2019 году ожидается еще одно преобразование пенсионной системы, после которой многие негосударственные фонды прекратят свою деятельность.

Описанная программа ДПС дает возможность населению увеличить пенсию в пожилом возрасте за счет разумного инвестирования денежных средств в течение нескольких лет.

Каждый человек на пенсии имеет право путешествовать, заниматься тем, что откладывалось из года в год, баловать внуков, хорошо питаться, да и просто чувствовать, что его долголетний труд вознагражден достойно.

Что такое добровольные пенсионные взносы?

На 1 сентября 2014 года количество договоров о добровольных пенсионных взносах в ЕНПФ составляет немногим больше 40 тысяч единиц. Между тем, это один из способов пополнить свой пенсионный капитал. Тем более, что суммы добровольных пенсионных взносов, вносимые в свою пользу, освобождаются от налогообложения при перечислении в ЕНПФ, сообщает Еnpf.kz .

Что такое добровольные пенсионные взносы?

Это деньги, которые вкладчик вносит по своей инициативе в единый накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ) и (или) добровольный накопительный пенсионный фонд (ДНПФ) в пользу получателя пенсионных выплат. Добровольные пенсионные взносы регулируются законодательством Республики Казахстан и договором о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов.

Кто может быть вкладчиком ДПВ и в чью пользу их можно делать?

Вкладчиками добровольных пенсионных взносов могут быть как физические, так и юридические лица. При этом вкладчиками — физическими лицами взносы могут осуществляться за счет своего дохода в свою пользу и в пользу третьих лиц (например, своих родных и близких, имеющих небольшой доход или неработающих). Также в пользу третьих лиц ДПВ могут осуществлять юридические лица (работодатели в пользу своих работников).

Для уплаты добровольных пенсионных взносов вкладчик вправе выбрать ЕНПФ и (или) ДНПФ (когда добровольные накопительные пенсионные фонды получат соответствующую лицензию).

Каков размер и периодичность уплаты ДПВ?

Ставка добровольных пенсионных взносов, порядок их уплаты и порядок пенсионных выплат устанавливаются по соглашению сторон договора.

В соответствии со статьей 166 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», вкладчик, заключивший договор за счет ДПВ, вносимых в свою пользу, имеет право на налоговый вычет. Размер налогового вычета равен сумме, вносимых в свою пользу ДПВ (другими словами, сумма, перечисленная на свой добровольный пенсионный счет не облагается налогом). Для получения права на налоговый вычет вкладчику необходимо предоставить своему работодателю копию договора о пенсионном обеспечении и документ, подтверждающий уплату ДПВ.

Как и где можно заключить договор о пенсионном обеспечении за счет ДПВ?

Договор о пенсионном обеспечении за счет ДПВ можно заключить в офисе ЕНПФ, обратившись лично, через поверенного или законного представителя.

Заключение договора о пенсионном обеспечении за счет ДПВ в свою пользу. Если вкладчик планирует осуществлять ДПВ в свою пользу, то для заключения с ЕНПФ договора ему необходимо представить документ, удостоверяющий личность (оригинал).

Заключение договора о пенсионном обеспечении за счет ДПВ в пользу третьего лица.

Для заключения договора в пользу третьего лица вкладчик — физическое лицо, и получатель представляют документы, удостоверяющие личность (оригиналы);

Для заключения договора в пользу третьего лица вкладчик — юридическое лицо, представляет следующие документы:

нотариально засвидетельствованную копию учредительного договора либо устава юридического лица и государственной лицензии (если деятельность вкладчика лицензируется);

нотариально засвидетельствованную копию справки или свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица с указанием БИН;

оригинал документа о назначении руководителя юридического лица;

оригинал доверенности юридического лица с указанием полномочий по подписанию договора от имени юридического лица (при наличии);

оригинал документа, удостоверяющего личность лица, уполномоченного подписывать договор от имени юридического лица;

заверенные юридическим лицом копии документов, удостоверяющих личность учредителей юридического лица (за исключением документов акционерных обществ, а также документов учредителей хозяйственных товариществ, в которых ведение реестра участников хозяйственного товарищества осуществляется регистратором);

банковские реквизиты юридического лица (бизнес-идентификационный номер (БИН), банковский идентификационный код (БИК), индивидуальный идентификационный код (ИИК), код бенефициара (КБе).

Копии документов, удостоверяющих личность учредителей юридического лица, должны быть читабельны, прошнурованы, пронумерованы и заверены подписью должностного лица и скреплены печатью юридического лица.

Получатель представляет документ, удостоверяющий личность (оригинал).

Заключение договора с несовершеннолетним вкладчиком (получателем)

Договор о пенсионном обеспечении за счет ДПВ также могут заключать несовершеннолетние граждане. В этом случае законный представитель, действующий от имени несовершеннолетнего лица, представляет следующие документы:

до 14 лет:

1) свидетельство о рождении несовершеннолетнего лица (оригинал);

2) документ, удостоверяющий личность законного представителя (оригинал);

3) при отсутствии родителей: документ, подтверждающий назначение опеки, (оригинал) — справку о назначении опекуна/удостоверение опекуна (действительно, если выдано до 10.04.2012 г.)/договор о передаче ребенка на воспитание под патронат.

При этом договор подписывает законный представитель.

От 14 до 18 лет:

Несовершеннолетнее лицо заключает договор самостоятельно с письменного согласия законного представителя и представляет следующие документы:

1) в возрасте от 14 до 16 лет — свидетельство о рождении (оригинал);

2) в возрасте от 16 до 18 лет — документ, удостоверяющий личность (оригинал) и

свидетельство о рождении несовершеннолетнего лица (оригинал);

3) документ, удостоверяющий личность законного представителя (оригинал);

4) при отсутствии родителей: документ, подтверждающий назначение попечительства, (оригинал) — справку о назначении попечителя/удостоверение опекуна (действительно, если выдано до 10.04.2012 г.)/договор о передаче ребенка на воспитание под патронат.

При этом в договоре вкладчик (получатель) проставляет личную подпись с согласия законного представителя, которое подтверждается проставлением в договоре подписи законного представителя, с расшифровкой фамилии и инициалов.

В случае отсутствия ИИН в свидетельстве о рождении несовершеннолетнего лица, рожденного до августа 2007 года, в возрасте до 16 лет, необходимо в дополнение к свидетельству о рождении, предоставить оригинал свидетельства о регистрации ИИН либо оригинал паспорта гражданина Республики Казахстан.

Заключение договора ДПВ через поверенного.

При обращении в офис ЕНПФ поверенного лица вкладчика (получателя) для заключения договора представляются следующие документы:

1) документ, удостоверяющий личность поверенного лица (оригинал);

2) доверенность (оригинал) либо нотариально засвидетельствованная копия доверенности;

3) нотариально засвидетельствованная копия документа, удостоверяющего личность вкладчика (получателя).

>Добровольные страховые взносы в Пенсионный фонд в 2019 году

Кто участвует и при каких условиях?

Граждане России, зарегистрированные в системе обязательного страхования и уплачивающие обязательные страховые взносы, могли участвовать в программе софинансирования. Ограничение вводилось только для работающих пенсионеров. Цель, поставленная Программой, сводилась к увеличению размера пенсий в будущем.

Ту сумму, которую участник перечислит на свой индивидуальный счёт, государство по условиям программы дополняет своим вкладом, то есть денежной суммой, причём в том же размере. Другими словами – денежный вклад участника удвоится. Были установлены некоторые ограничения относительно размера добровольного взноса. Так, не подлежат удвоению денежные взносы в таком размере:

  • менее 2 000 рублей;
  • более 12 000 рублей.

Впрочем, это не означает ограничения размера добровольного взноса, так что перечислять гражданин может любую сумму, но софинансироваться будут только те, которые соответствуют условиям, определённым государством.

Пример: перечислив 3000 рублей на счёт, с учётом вклада государства, участник получит 6000 рублей, а при вкладе на 14000 рублей на счету будет 26000 рублей, так как сумма увеличится только на 12000 рублей.

Особое внимание оказано тем стойким согражданам нашей страны, которые имея уже все права для назначения пенсионного обеспечения любого вида, не воспользовались этим правом. И если они не подавали соответствующего заявления в ПФР, то приняв участие в Программе софинансирования, могли рассчитывать на четырёхкратное увеличение своих добровольных взносов, с учётом ограничения размеров денежных сумм от 2000 до 12000 рублей.

Например, перечислив на свой счёт 14000 рублей, участник такой категории в результате получит 62000 рублей, так как: 48000+14000=62000.

Накопленные денежные средства подлежат наследованию в таком же порядке, который действует в системе обязательного пенсионного страхования.

Порядок перечисления денежных средств и льготы

Денежные средства участников программы могут быть перечислены как разовым, так и ежемесячным платежом. Банковские реквизиты счёта можно узнать в отделении ПФР и перечислять деньги самостоятельно. Либо поручить эту процедуру работодателю, обратившись в бухгалтерию своего предприятия.

Работодатель вправе принимать участие в качестве посредника. Оплата добровольных взносов работников, её сроки и порядок осуществляется так же, как и в случае уплаты обязательных пенсионных взносов. Подобные перечисления могут учитываться в графе расходов при расчёте сумм, подлежащих налогообложению на прибыль. Размер взносов может быть любым и не облагается уплатой обязательных страховых взносов в пределах до 12000 рублей.

Что касается льгот для участников, то следует знать, что денежные средства, поступающие на их счёт в рамках участия в Программе софинансирования, доходом НЕ считаются, а это означает, что НДФЛ не облагаются. Работник вправе получить налоговый вычет по подоходному налогу в размере 13 процентов, обращаться нужно в бухгалтерию предприятия или в налоговый орган по месту проживания.

Подтверждающими документами служат:

  1. Квитанция о перечислении взносов или справка от работодателя, аналогичного характера.
  2. Уведомление об участии в Программе софинанасирования.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *