Добровольные взносы на накопительную часть трудовой пенсии

Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии

В соответствии с принятым Федеральным законом от 30.04.2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» граждане РФ смогут начать накапливать добровольные пенсионные взносы с поддержкой государства.

Что дает принятие этого закона?

Для граждан:

• Граждане РФ получили возможность делать дополнительные отчисления на накопительную часть пенсии, помимо тех отчислений, что делает работодатель в обязательном порядке, не менее чем 2000 руб. в год. Перечислять добровольные взносы возможно через бухгалтерию работодателя или самостоятельно банковским переводом.

• Граждане смогут получать удвоенную сумму своих дополнительных взносов от государства в течение 10 лет, начиная с года, следующего за годом уплаты человеком дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии. Присоединиться к программе дополнительных взносов граждане смогут с 1 октября 2008 г. до 1 октября 2013 г.

• Государство будет удваивать взносы в размере только до 12 000 руб. в год. То есть вложив в год до 12 000 руб., граждане получают гарантированную доходность минимум 100% годовых, так как их взнос удваивается.

• Мужчины, достигшие 60-летнего возраста, и женщины, достигшие 55-летнего возраста, смогут в 4 раза увеличивать суммы дополнительных взносов на свою накопительную часть пенсии (но не более 48 000 руб. в год). Правда, это возможно, только если они повременят с выходом на пенсию еще 10 лет.

• К программе смогут присоединиться мужчины 1953–1966 гг. рождения и женщины 1957–1966 гг. рождения, в пользу которых страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии уплачивались в период с 2002 г. по 2004 г. включительно.

• Из базы по налогу на доходы физических лиц исключаются взносы, направляемые из средств федерального бюджета на софинансирование, а также взносы работодателя, уплачиваемые в пользу работника (не более 12 000 руб. на каждого работника в год).

• Получить социальный налоговый вычет до 120 000 руб. на сумму дополнительных взносов (если только человек не использовал этот вычет для компенсации расходов на образование, лечение, благотворительность).

• Граждане смогут по-прежнему накопительную часть пенсии, вместе с перечисленными на нее дополнительными взносами, передать в управление частной УК или НПФ.

• Порядок наследования дополнительных взносов работника, софинансирования от государства и взносов работодателя остается тем же, что и для накопительной части государственной пенсии. Накопительная часть пенсии не наследуется, «сгорает», если человек умирает уже после того, как ему назначена государственная пенсия.

Для работодателей:

• Работодатели могут осуществлять добровольные отчисления на своих сотрудников, только если сами сотрудники присоединились к этой программе. Если сотрудник не делает дополнительных взносов, работодатель не сможет производить отчисления в его пользу. Государство не будет удваивать взносы работодателей.

• Работодатели, которые в рамках нововведения тоже присоединятся к программе и будут осуществлять добровольные отчисления на накопительную часть пенсии работников, будут освобождены от ЕСН на сумму отчислений в пределах 12 000 руб. в год на каждого работника.

• Работодатели также смогут относить отчисления по этой программе на расходы, что будет уменьшать налогооблагаемую прибыль.

Подать заявления на присоединение к программе граждане могут с 1 октября 2008 г. до 1 октября 2013 г.

Что можно порекомендовать в соответствии с этим нововведением?

• Воспользоваться программой, но в пределах 12 000 руб. в год, чтобы получить удвоение сумм от государства. При этом перевести накопительную часть пенсии из-под управления Государственной УК в НПФ, или частную УК.

• Суммы свыше 12 000 руб. в год откладывать на будущую пенсию, используя НПФ, накопительные страховые программы, ПИФы и иные инвестиционные инструменты.

• Осуществлять дополнительные взносы через бухгалтерию, а не самостоятельно в силу трудоемкости процедуры. Так, при самостоятельных отчислениях человек обязан не позднее 20 дней со дня окончания каждого квартала представлять в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации копии платежных документов за истекший квартал с отметками банка об исполнении платежа лично либо через орган, с которым у Пенсионного фонда Российской Федерации заключено соглашение о взаимном удостоверении подписи.

Таким образом, увеличить размер государственной пенсии можно, повышая размер официальной зарплаты, переведя накопительную часть пенсии в УК или НПФ, а также осуществляя добровольные отчисления на пенсию. При этом, надо сказать, что как раз увеличение белой зарплаты не так эффективно, как добровольные отчисления и перевод накопительной части пенсии из Государственной УК либо в ЧУК, либо в НПФ.

Конечно, разумнее всего совместить и рост официальной зарплаты, и добровольные отчисления с удвоением их от государства и участием работодателя, и перевод накопительной части пенсии, но если зарплату значительно повысить удается не всем в силу специфики деятельности компании и не каждый сможет делать существенные взносы по программе добровольных отчислений на пенсию и т. д., то уж перевести накопительную часть пенсии может абсолютно каждый. Итак, ничего не потеряв, можно приумножить будущую государственную пенсию примерно раза в два, а возможно, и больше.

Однако помимо государственной пенсии есть также и негосударственная, которую вы можете сформировать себе сами, вне зависимости от вашей официальной зарплаты, трудового стажа и т. д. Зачем вам нужна эта часть пенсии? Все просто: государственной пенсии для поддержания комфортного уровня жизни после прекращения трудового стажа недостаточно – это факт, который уже очевиден большинству. Соответственно, кто-то ждет пенсии, считая ее приговором, с которым придется мириться, а кто-то самостоятельно формирует свой собственный пенсионный фонд, который как раз и будет использован для получения негосударственной пенсии.

О способах формирования негосударственной пенсии мы расскажем дальше.

Поделитесь на страничке

Следующая глава >

Что такое ДСВ

ДСВ — дополнительные страховые взносы, программа государственного софинансирования пенсии, реализованная Федеральным законом № 56-ФЗ от 30.04.2008 года «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Данная Программа была создана с целью стимулировать граждан самостоятельно уплачивать дополнительные страховые взносы (ДСВ) на свою накопительную часть пенсии, тем самым увеличивая свою будущую пенсию. При этом основной источник формирования накопительной пенсии – обязательные страховые платежи работодателей в ПФР.

В виде стимула государство добавляет на индивидуальные лицевые счета граждан–участников Программы сумму их платежа (удваивает платеж, но не более 12 тысяч рублей в год).

Вступление в Программу новых участников было прекращено 1 октября 2013 года (с 2008 года в Программу вступило почти 16 миллионов человек — более 10% населения нашей необъятной).

С вступлением в силу Федерального закона №345-ФЗ от 04.11.2014 года вступление в Программу новых участников было продлено до 31.12.2014 года. Правда, в соответствии с данным Законом, софинансирование государством осуществляется только в том случае, если вновь вступающие (в 2014 году) участники программы не являются получателями пенсии (за исключением военных пенсионеров).

Итак.

Основные принципы программы государственного софинансирования:

— дополнительные страховые взносы могут платить все граждане, вступившие в Программу

— государство софинансирует взносы граждан, вступивших в программу в 2014 году (в соответствии с Федеральным законом 345-ФЗ), только при условии, что на момент вступления в Программу они не являлись получателями гражданской пенсии. Данное правило не касается граждан, вступивших в Программу до 1 октября 2013 года.

— государство софинансирует взносы любого из участников Программы только при условии, что он внёс первый взнос, в рамках Программы, до 31 января 2015 года (изменения 345-ФЗ)

— государство софинансирует личные взносы каждого участника Программы в течение 10 лет с момента уплаты гражданином первого взноса

— участник Программы самостоятельно определяет размер и периодичность платежей ДСВ

— гражданин имеет право прекратить, приостановить и возобновить уплату дополнительных страховых взносов в любой момент

— государство ежегодно софинансирует личные взносы каждого участника Программы в размере от 2 000 до 12 000 рублей в год

— пенсионные накопления, сформированные за счет уплаты дополнительных страховых взносов, насследуемы. То есть, в случае смерти плательщика, его правопреемники могут получить эти деньги.

Как платить дополнительные страховые взносы (ДСВ):

— Самостоятельно через кредитные учреждения (то есть банки). КБК 39210202041061100160. В назначении платежа обязательно указывайте свой СНИЛС. Сбербанк принимает данные платежи без комиссии. Не забудьте представить в свое управление ПФР копии платежных документов в течение 20 дней со дня окончания квартала, в котором Вы делали платеж. Это в Ваших интересах – лучше удостовериться, что деньги легли на Ваш лицевой счет.

— Через работодателя. Для этого необходимо подать заявление в бухгалтерию, которая ежемесячно будет удерживать Ваши взносы из зарплаты и перечислять их в ПФР. В заявлении указывается размер ежемесячно уплачиваемых ДСВ. Их размер может быть изменен застрахованным лицом на основании личного заявления.

Налоговый вычет

Обращаем ваше внимание, что взносы ДСВ не облагаются налогом на доходы физических лиц, то есть на сумму перечисленных, в рамках программы, средств ежегодно можно получать налоговый вычет в размере 13%. Таким образом, при размере платежа от 2000 до 12000 рублей в год, можно вернуть от 260 до 1560 рублей на следующий год.

Для осуществления возврата суммы налогового вычета необходимо подать декларацию и заявление о желании получить социальный налоговый вычет в управлении налоговой по месту жительства. Сделать это можно в течение трёх лет с года осуществления платежа.

Кроме декларации и заявления подаются подтверждающие документы, коими являются: квитанция об уплате – в случае уплаты ДСВ самостоятельно; справка от работодателя об уплаченных суммах ДСВ – в случае осуществления платежей через работодателя (утверждена приказом ФНС от 12.12.2008 № ММ-3-3/634а «О форме справки»).

Как показывает практика, специалисты налоговой службы могут потребовать и другие документы, кроме вышеперечисленных. Например, уведомление о вступление программу государственного софинансировании пенсии – высылается Пенсионным фондом по почте застрахованному лицу, после подачи оным заявления о вступление в программу.

Возможно Вам будет интересна статья «Кому выгодно платить ДСВ»

ДСВ-3

  1. На главной странице нажмите на кнопку Создать другие отчеты и в разделе Государственное софинансирование (56-ФЗ) перейдите по ссылке Квартальная отчетность ДСВ-3.

    Открывается страница выбора периода.

  2. Выберите год и месяц, за который формируется реестр. Нажмите Продолжить.

  3. Проверьте реквизиты страхователя, которые попадут в отчет. При необходимости внесите исправления.

    Нажмите Далее.

  4. Откроется страница со списком сотрудников.

    В реестр включаются те сотрудники, которые подавали в отделения ПФ заявления о вступлении в систему государственного софинансирования (по форме ДСВ-1).

  5. Откройте карточку сотрудника, нажав на ссылку с его фамилией.

    С помощью ссылки Принять из файла (в верхнем левом углу страницы) в систему можно загрузить файлы отчетности (способ описан ) по форме ДСВ-3 в формате XML (формируются в программах 1С, Парус, БЭСТ и др. программах).

  6. В карточке сотрудника заполните следующие данные:

    • Перечисленные дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Укажите сумму взносов в рублях, перечисленную за данного сотрудника в отчетном периоде, на накопительную часть трудовой пенсии.

    • Уплаченные взносы работодателя. Если взносы уплачивались за счет работодателя, укажите их сумму.

  7. Нажмите Сохранить.

  8. Заполните карточки всех сотрудников, которые включаются в реестр.

  9. В списке сотрудников установите флажки рядом с фамилиями всех сотрудников, которые включаются в реестр.

  10. Нажмите Далее. Открывается страница с реквизитами платежного поручения.

  11. Укажите реквизиты платежных поручений, на основании которых перечислены платежи в ПФР.

    Нажмите Далее.

  12. Открывается страница, на которой укажите дату составления реестра и номер пачки.

  13. Нажмите Далее. Файл проходит проверку программой CheckXML. Открывается страница с результатами проверки.

    Реестры подаются раз в квартал. Каждый реестр содержит данные за один месяц. Сформируйте реестры отдельно за каждый месяц.

  14. Напечатайте реестр, если нужно (подробнее см. );

  15. Отправьте в ПФР (подробнее см. ).

>Взносы на накопительную часть пенсии — что это такое и выгодны ли дополнительные отчисления?

Что это за платежи?

Взносы на накопительную часть пенсии — платежи, направленные на формирование накопительной части пенсии и учтённые на накопительной части лицевого пенсионного счёта застрахованного лица в ПФР (ст. 3 ФЗ № 167 от 15.12.2001; п.3 ст.3 ФЗ № 424 от 28.12.2013).

Добровольные взносы на накопительную часть трудовой пенсии:

  • платежи, уплаченные гражданином в добровольном порядке из собственных средств;
  • вычтенные из текущей заплаты работодателем.

Софинансирование:

  • взносы работодателя в пользу работника из средств самого нанимателя;
  • взносы самого гражданина по программе государственного софинансирования.

По программе государственного софинансирования государство добавляет на накопительную часть пенсии сумму, равную добровольному взносу. Оплата находится в пределах от 2000 до 12000 рублей за год.

Важно! Программа государственного софинансирования пенсионных накоплений действует только для граждан вступивших в эту программу до 1 января 2015 года.

Добровольные взносы отличаются от госпрограммы софинансирования тем, что работодатель имеет право производить дополнительные пожертвования в пользу работника. Государство ограничено платёжным диапазоном. Сам работник и его наниматель не ограничены размером платежей.

Виды отчислений

Дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии регулируются Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» от 30.04.2008 № 56-ФЗ.

Страховые

Гражданин самостоятельно определяет размер платежа. Сумма уплаты может быть строго фиксированной или составлять определённый процент от начисленной зарплаты. Оплата осуществляется самим работником самостоятельно либо через работодателя. Необходимая сумма просто вычитается из зарплаты и перечисляется в Пенсионный фонд.

О том, что представляют собой дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии, мы подробно писали в этой статье.

От работодателя

Работодатель вправе принять решение об уплате дополнительных взносов за работников, которые уже производят отчисления. Сумму отчислений определяет сам наниматель. При увольнении работника платежи прекращаются.

Уплата взносов за работников даёт ряд преимуществ и самому работодателю:

  1. дополнительные выплаты вычитаются из обязательных страховых взносов, но не более 12000 рублей в год на каждого из работников;
  2. взносы включаются в расходы на оплату труда.

Справка! НДФЛ с дополнительных взносов на накопительную часть пенсии не взимается.

Кто и когда платит — алгоритм действий

Самостоятельно

  1. Работающий гражданин подаёт в ближайшее отделение Пенсионного фонда заявление по форме ДСВ-1. Данная форма утверждена постановлением Правления ПФ РФ от 28.07.2008 № 225п в ред. от 09.06.2016. Образец берётся в отделении ПФР либо скачивается из сети. В форме указывается:
    • ФИО заявителя;
    • место жительства;
    • страховой номер лицевого счёта (СНИЛС).

    Заявление подаётся лично, через работодателя, МФЦ или портал Госуслуг в сети Интернет.

  2. Через 10 дней гражданин получает уведомление из Пенсионного фонда РФ о рассмотрении заявления. Уведомление высылается по почте, при электронной форме подачи заявления уведомление будет в электронном виде. Электронный вариант находится в личном кабинете заявителя на портале Госуслуг или сайте ПФР РФ.
  3. Гражданин самостоятельно определяет сумму платежей и оплачивает их любым удобным для себя способом.

Платежные документы формируются в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда в разделе «Электронные сервисы» — «Формирование платежных документов».

  • При выборе кнопки «застрахованное лицо» формируется квитанция платежа по Госпрограмме софинансирования. Необходимо выбрать регион проживания и ввести ФИО, адрес, СНИЛС и нужную сумму. Далее нажимается кнопка печати квитанции. Дополнительно можно просто распечатать реквизиты.

  • При выборе кнопки «страхователь» в выпадающем меню выбирается «Платеж в рамках софинансирования», а в следующем списке «Работодатель, производящий уплату ДСВ, удержанных из зарплаты». Аналогично выбирается регион, вводится ФИО, адрес, СНИЛС и сумма платежа. После этого печатается квитанция или реквизиты.

Обратите внимание! Сумма и срок внесения платежей строго не определены, поэтому гражданин имеет право вносить любые по размеру взносы в любой промежуток времени. ПФР в частном порядке рекомендует платить не чаще одного раза в месяц и не реже раза в год.

Копии квитанций об оплате предоставляются в местный орган Пенсионного фонда до 20 числа месяца, следующего за истёкшим кварталом. Это обязательно.

С заработка через нанимателя

Гражданин подаёт заявление по форме ДСВ-1 своему нанимателю. Тот пересылает полученное заявление в течение 3 рабочих дней в местное отделение Пенсионного фонда.

  1. Вместе с ДСВ-1 работник подаёт заявление в свободной форме, где указывает размер дополнительных взносов в виде фиксированной суммы или количества процентов от начисленной зарплаты. Изменение размера отчислений, приостановка или возобновление оплаты производятся по заявлению работника.
  2. Работодатель выполняет исчисление, удержание и перевод соответствующих взносов. Платежи исчисляются и перечисляются ежемесячно, начиная со следующего месяца, после получения заявления. Платежные реквизиты на сайте ПФР находятся на кнопке «Страхователь», в выпадающих меню «Платеж в рамках софинансирования» и «Работодатель, производящий уплату ДСВ из зарплаты».

    Оплата производится на расчётный счёт Пенсионного фонда единым платежом за всех работников. Платеж вносится до 15 числа следующего месяца. Одновременно формируется отдельный реестр по дополнительным взносам.

    Реестр содержит:

    • общую сумму перечисленных средств;
    • номер и дату платежного поручения;
    • номера СНИЛС и ФИО работников;
    • сумму оплаты за каждого работника;
    • период уплаты.

    На документе обязательно проставляется печать банка, как подтверждение уплаты взносов.

  3. Работодатель предоставляет реестр лиц, за которых производилась оплата дополнительных взносов, в отдел Пенсионного фонда до 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором производились платежи. Реестр составляется по форме ДСВ-3.
  • Скачать бланк заявления в бухгалтерию об уплате дополнительных страховых взносов
  • Скачать образец заявления в бухгалтерию об уплате дополнительных страховых взносов
  • Скачать бланк реестра по дополнительным страховым взносам
  • Справка! Сумма удержанных и перечисленных дополнительных взносов указывается в расчетном листке при выдаче зарплаты. При увольнении работника соответствующие платежи прекращаются.

    Допвзносы работодателя

    Работодатель вправе производить дополнительные взносы в пользу тех работников, которые уже совершают дополнительные платежи на накопительную часть собственной пенсии. Решение о дополнительных выплатах оформляется отдельным приказом, либо добавляется дополнительный пункт в коллективный или трудовой договор.

    Размер платежей определяется самим работодателем ежемесячно и выплачивается из прибыли организации. Платежные реквизиты на сайте Пенсионного фонда находятся на кнопке «Страхователь», в выпадающих меню «Платеж в рамках софинансирования» и «Работодатель, уплачивающий взносы работодателя в пользу застрахованных лиц».

    Оплата происходит на счёт Пенсионного фонда единым платежом отдельным платёжным поручением. Оплата происходит до 15 числа следующего месяца. Так же формируется реестр в отношении взносов работодателя. Форма идентична форме реестра по взносам, удержанным из зарплаты.

    Реестр лиц, в отношении которых производились дополнительные взносы за счёт работодателя предоставляется в местный отдел ПФР. Срок — до 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором происходила оплата. Реестр составляется по форме ДСВ-3. При увольнении сотрудника наниматель прекращает выплату платежей.

    Где и как правильно указать КБК?

    При оплате дополнительных взносов на накопительную часть пенсии необходимо внимательно следить за правильностью КБК в платёжном документе. При любой неверной цифре деньги зачислятся не туда, а при его отсутствии банк просто вернет платежку или квитанцию на исправление.

    Правильные коды берутся с:

    • официального сайта ПФР;
    • в налоговой инспекции;
    • уже указаны в реквизитах готовых квитанций.

    Сам гражданин или его работодатель, перечисляющий взнос из зарплаты, ставят код: 392 1 02 02041 06 1100 160. Этот же код ставится на взносы по Госпрограмме софинансирования. Платёж за счёт работодателя уже другой КБК: 392 1 02 02041 06 1200 160.

    Квитанции, распечатанные с официального сайта ПФР имеют уже все заполненные реквизиты. Форма готовой квитанции с сайта — № ПД-4сб (налог). Место для КБК прямо подписано под графой.

    В бланке платежного поручения по форме ОКУД 0401060 КБК указывается в поле 104. Если поле не подписано, то КБК указывается в самой левой графе выше назначения платежа или ниже получателя. В извещении по Форме № ПД (налог) строка для КБК также подписана и находится прямо над штрих-кодом слева.

    Формы бланков утверждены Положением о правилах перевода денежных средств ЦБ РФ №383-П от 19.06.2012 г. и Письмом МНС РФ № ФС-8-10/1199, Сбербанка России № 04-5198 от 10.09.2001 г.

    Дополнительные взносы:

    • увеличивают будущую пенсию гражданина в её накопительной части;
    • служат инвестиционным капиталом в работников для нанимателей;
    • являются частью соцпакета для работающих граждан.

    Важно! Материнский капитал полностью или частично можно направить на накопительную часть пенсии.

    Итак, накопленные средства состоят из:

  1. страховые взносы на накопительную часть пенсии (поступившие до 2014 г.);
  2. дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;
  3. взносы работодателя в пользу работника;
  4. платежи на софинансирование пенсионных накоплений по госпрограмме;
  5. материнский капитал (весь или часть);
  6. полученный доход от инвестирования ранее поступивших платежей.

Если вы заботитесь о том, как будете жить на пенсию, то вам нужно знать о начислении и получении пенсионных накоплений, в том числе и накопительной части пенсии. Поэтому специально для вас мы подготовили такие статьи:

  • Как узнать размер накопительной части пенсии?
  • Куда вложить накопительную часть?
  • Как получить накопительную часть пенсии?
  • Как самостоятельно рассчитать размер таких накоплений?
  • Как вернуть накопительную пенсию в ПФР?
  • Куда и как перевести накопительную часть пенсии?
  • Все о страховании накопительной части пенсии.

Выплату всей накопленной суммы гарантирует государство в виде накопительной пенсии.

Статья 13. Федеральный закон от 30.04.2008 N 56-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»

Статья 13. Размер взноса на софинансирование формирования пенсионных накоплений

1. Размер взноса на софинансирование формирования пенсионных накоплений застрахованных лиц определяется исходя из суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, уплаченной застрахованным лицом за истекший календарный год, но не может составлять более 12 000 рублей в год.

2. Размер взноса на софинансирование формирования пенсионных накоплений застрахованных лиц, имеющих право на страховую пенсию в соответствии со статьей 8 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» и не обратившихся за установлением страховой пенсии, накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты средств пенсионных накоплений, предусмотренных пунктами 1 и 2 статьи 2 Федерального закона от 30 ноября 2011 года N 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений», либо иной пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, включая ежемесячное пожизненное содержание судьи, определяется исходя из увеличенной в четыре раза суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, уплаченной застрахованным лицом за истекший календарный год, но не может составлять более 48 000 рублей в год.

3. Размер взноса на софинансирование формирования пенсионных накоплений рассчитывается Пенсионным фондом Российской Федерации с учетом условий предоставления государственной поддержки формирования пенсионных накоплений, определенных настоящим Федеральным законом, в отношении каждого застрахованного лица на основании данных индивидуального персонифицированного учета в системе обязательного пенсионного страхования.

4. Взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений включаются в состав пенсионных накоплений застрахованных лиц.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *